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"id": 1909,
"title": "价值共生，全周期赋能——亚投宏远金融顾问团队以三重优势驱动企业资本跃升",
"describe": "企业融资顾问不仅需要深厚的投融资知识和扎实的风险理论基础，还需要对金融市场有深入的了解和敏锐的洞察力。",
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"source": "亚投宏远",
"content": "<p style=\"line-height: 3;\"><img class=\"wscnph\" src=\"https://oaservice.xiedaiwang.com/media/融资顾问CFC-亚投宏远2025-08-13 17:19:5895.png\" /></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\">亚投宏远公司金融顾问服务团队凭借深厚的专业积淀与行业洞察，始终践行“以客户价值为中心”的服务理念，为企业提供全生命周期的综合金融解决方案。团队成员兼具国际认证的公司金融顾问（CFC）资质，在投融资规划、风险管控及资本架构设计领域展现出卓越能力。</p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><strong> 专业能力筑基</strong>：通过系统分析企业财务报表、行业趋势及融资成本，精准匹配债务融资、股权融资或混合融资方案，助力企业优化资本结构。例如，针对科创企业设计“风险补偿+银担分险”模式对接贷款政策。</p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><strong>市场洞察赋能：</strong>依托对市场宏观政策、监管动态及金融产品的实时追踪，团队能快速响应市场变化。如结合《支持小微企业融资若干措施》政策红利，为中小微企业定制“供应链金融+循环接力”创新方案，提升融资效率。</p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><strong>客户价值深耕：</strong>超越传统融资中介角色，深度参与企业战略规划。帮助企业凸显核心价值，提升资本议价能力，实现“融资成功即价值创造”的闭环。</p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\">未来，团队将持续强化“专业+资源+创新”三重优势，以全球化视野和本土化实践，助力企业在复杂市场中把握机遇、稳健前行。</p>",
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"type_name": "中小企业的贷款资讯",
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"modified_user": {
"username": "刘焕勇"
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"created": "2025-08-13 17:20",
"modified": "2026-03-23 00:05",
"recommend": "不推荐"
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"id": 890,
"title": "融资顾问—税务尽职调查",
"describe": "一般是指通过第三方代表实施或者直接由某一交易主体执行的对交易目标公司或资产的历史税务合规性、潜在重大税务风险、交易税费成本、所有者变更的税务影响等重要涉税情况进行调查和",
"image": "https://oaservice.xiedaiwang.com/media/images/article/2023_06_05/890.jpg",
"source": "《企业投资筹划》",
"content": "<p><span><span>一</span><span>般是指通过第三方代表实施或者直接由某一交易主体执行的对交易目标公司或资产的历史<span><span>税务</span></span>合规性、潜在重大税务风险、交易税费成本、所有者变更的税务影响等重要涉税情况进行调查和评估的过程，其目的主要是为了识别</span><span>、</span><span>分析、评估潜在历史性的服务风险、收购交易对标的未来税务方面的重大影响，收购交易本身的重大税务成本等。全面的税务尽职性调查有助于投资者识别交易目标的重大潜在税务风验，协助管理层对税后投资回报率做出准确评估并进行投资决策。</span></span></p>\r\n<p><span><span><span>1.</span>税务尽职调查的类型与方法</span></span></p>\r\n<p><span><span>一般来说，税务尽职调查有两种工作方法，即单一阶段及分阶段工作方法。</span></span></p>\r\n<p><span><span>单一阶段的工作方法是指直接进行税务尽职调查，并基于调查发现进行交易文件审阅、税收筹划、财务模型修改以及最终的执行与实施等工作。</span></span></p>\r\n<p><span><span>分阶段的工作方法一般分为两个阶段，第一阶段是基于公共信息对标的进行初步尽职调查，初步识别重大的潜在税务风险</span><span>；</span><span>第二阶段是对第一阶段的问题发现</span><span>、</span><span>不确定事项，或者新提供的信息对标的进行详细尽职调查，最后进行交易文件审阅、税收筹划</span><span>、</span><span>财务模型修改以及最终的执行与实施等工作。</span></span></p>\r\n<p><span><span><span>2.</span>税务尽职调查的目标与重点</span></span></p>\r\n<p><span><span>税务尽职调查的目标包括三项内容，一是识别目标公司在交割前发生的但可能在交割后产生重大影响的税务风险</span><span>（</span><span>主要适用于股权收购</span><span>）；</span><span>二是识别并购交易活动本身可能在相关国家产生的税务风险和成本</span><span>（</span><span>既适用于股权收购也适用于资产收购</span><span>）；</span><span>三是由于并购交易活动对目标企业未来营运造成的潜在税务风险以及未来营运可能存在的税收筹划机会</span><span>（</span><span>主要适用于股权收购，资产收购也会涉及部分</span><span>）</span><span>。一般来说，以下事项构成了税务尽职调查的重点关注内容</span><span>：</span></span></p>\r\n<p><span><span>（</span><span><span>1</span></span><span>）</span><span>税务合规状况</span></span></p>\r\n<p><span><span>调查分析</span><span>：</span><span>涉及税种的税款计算、申报状况、少缴税款情况</span><span>；</span><span>现存未终结或不确定的税务争议、税务稽查、税务诉讼的发生原因、税务机关的观点、事件目前的进展、预计结果以及上述事项可能涉及的税额、和解方式、滞纳金或罚款。此外还要注意相关国家法律规定的政府机关可以追溯的税务年度。</span></span></p>\r\n<p><span><span>（</span><span><span>2</span></span><span>）</span><span>目标公司<span>/</span>集团内部重组或资产出售</span></span></p>\r\n<p><span><span>调查分析</span><span>：</span><span>重组所产生的税务影响及潜在的风险，如相关国家是否对企业集团的内部重组规定了免税或递延税负的处理方式</span><span>；</span><span>目标公司的重组是否符合相关优惠条件</span><span>；</span><span>如采重组符合相关优惠条件，目标公司是否履行了税法规定的合规义务，例如取得核准或已履行备案手续</span><span>；</span><span>目标公司是否已按规定缴纳相关税款等。</span></span></p>\r\n<p><span><span>（</span><span><span>3</span></span><span>）</span><span>潜在重大纳税义务</span></span></p>\r\n<p><span><span>调查分析</span><span>：</span><span>有关纳税义务的基本情况、目标公司管理层</span><span>做出</span><span>纳税义务发生可能性判断依据和未计提准备的理由，以及第三方咨询意见等。</span></span></p>\r\n<p><span><span>（</span><span><span>4</span></span><span>）</span><span>融资安排的税务影响</span></span></p>\r\n<p><span><span>调查分析</span><span>：</span><span>目标公司内部资金需求以及满足资金需求的方式，如注册资本还是</span><span>股东</span><span>贷款，是通过关联方贷款还是第三方贷款，是否签订相关贷款合同、增资决议等支持文件，关联方之间贷款利率的设定是否有转让定价的支持性文件，利息扣除是否</span><span>满足资</span><span>本弱化的限制等。</span></span></p>\r\n<p><span><span>（</span><span><span>5</span></span><span>）</span><span>实际税率</span></span></p>\r\n<p><span><span>调查分析</span><span>：</span><span>实际税率的合理性，如果审阅期间实际税率发生重大变动，分析实际</span><span>税率</span><span>变动的主要因素，例如所在国家的税制是否有所变动</span><span>、</span><span>相关公司是否进行了</span><span>激进</span><span>的</span><span>税收筹划</span><span>、公司业务模式是否发生重大变化等并分析相关因素对目标公司未来实际</span><span>税率</span><span>的影响等。</span></span></p>\r\n<p><span><span>（</span><span><span>6</span></span><span>）</span><span>税收筹划或税务优化策略</span></span></p>\r\n<p><span><span>调查分析</span><span>：</span><span>目标公司税收筹划方案、产生的节税效果、潜在的税务风险等。过于</span><span>激进</span><span>的税收筹划可能隐藏重大的税务风险。很多国家均有一般反避税条款并要求其税务</span><span>居民</span><span>企业的税务安排应基于企业合理商业需求，如果以取得税务效益作为唯一目标，则税务机关有权要求相关企业补缴税款、滞纳金甚至还可能被罚款。</span></span></p>\r\n<p><span><span>（</span><span><span>7</span></span><span>）</span><span>特殊税务优惠</span></span></p>\r\n<p><span><span>调查分析</span><span>：</span><span>目标公司的主管税务机关是否给予特殊安排、投资优惠、税收减免或</span><span>其他</span><span>税收裁定，是否形成书面材料或证书，是否有延续条件，在交割后相关优惠或特珠处理是否仍可享受等。</span></span></p>\r\n<p><span><span>（</span><span><span>8</span></span><span>）</span><span>现有持股架构</span></span></p>\r\n<p><span><span>调查分析</span><span>：</span><span>目前持股结构下的潜在税务风险，中间控股公司居民身份、持有股权的比例，是否有受控外国企业限制、是否可以享受税收协定优惠等，以判断公司获得境外所得抵免的可能性以及可能的应对措施，如进一步的内部重组等。</span></span></p>\r\n<p><span><span>（</span><span><span>9</span></span><span>）</span><span>转让定价政策</span></span></p>\r\n<p><span><span>调查分析</span><span>：</span><span>标的与关联公司之间的交易及相关的转让定价政策，是否符合相关国家的转让定价规定，是否有转让定价支持性文件、是否按规定履行报备、审批义务等</span><span>。</span></span></p>\r\n<p><span><span>（</span><span><span>10</span></span><span>）</span><span>并购交易的税费成本</span></span></p>\r\n<p><span><span>调查分析</span><span>：</span><span>并购交易本身有可能产生一定的纳税义务，一般包括两类，一类是所得税性质，如资本利得税，一类是转让相关的税种，如转让税。此外可能还涉及印花税等其他税种。部分国家的税务机关除了直接转让征税外，还对股权间接转让征税，也就是说对间接转让国内公司股权所取得的资本利得征收企业所得税。</span></span></p>\r\n<p><span><span>（</span><span><span>11</span></span><span>）</span><span>未营运的潜在税务风险</span></span></p>\r\n<p><span><span>调查分析</span><span>：</span><span>是否存在针对“所有权发生变更”的情况，对于股东变更后其国内公司原来享有的税务优惠、税务亏损、税务折旧余额、研发费用扣除是否可以得到承继设定的一定条件。此外，并购可能造成目公司不再符合相关国家对集团内部企业合并纳税的条件，导致目标公司的税前盈利无法与集团内其他企业的亏损相抵扣，从而增加目标公司的税务成本。</span></span></p>",
"type": 0,
"type_name": "中小企业的贷款资讯",
"count": 665,
"modified_user": {
"username": "高登辉"
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"created": "2022-07-29 00:00",
"modified": "2026-04-04 23:44",
"recommend": "不推荐"
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"id": 855,
"title": "企业贷款中现金流量表分析",
"describe": "作为贷款银行，对客户进行财务分析的最重要目的在于了解客户的还款能力。客户在生产经营过程中，既发生现金流入，同时又会发生现金流出，其净现金流量为正值或是负值，金额为多少，",
"image": "https://oaservice.xiedaiwang.com/media/images/article/2023_06_05/855.jpg",
"source": "公司信贷",
"content": "<p><span><span>引言：</span></span></p>\r\n<p><span><span>作为贷款银行，对客户进行<span>财务分析</span>的最重要目的在于了解客户的还款能力。客户在生产经营过程中，既发生现金流入，同时又会发生现金流出，其净现金流量为正值或是负值，金额为多少，将决定其是否有现金还款。所以，贷款银行最直接关心的应该是借款人的现金流量。</span></span></p>\r\n<ol>\r\n<li><span><span> 现金及现金流量的概念</span></span></li>\r\n</ol>\r\n<p><span><span> （<span>1</span>）现金及现金等价物的概念</span></span></p>\r\n<p><span><span>日常生活中所说的现金指手头持有的能立即支付的货币；会计核算中的现金指会计主体的库存现金；现金流量中的现金则被广义化，既包括现金，又包括现金等价物，这是由分析现金流量的意义决定的，是会计核算中实质重于形式的体现。现金流量表中的现金必须不受限制，可以自由使用。此如，已办理质押的活期存款不能用于还款，因此应该从现金中剔除。</span></span></p>\r\n<p><span><span>（<span>2</span>）现金流量的概念</span></span></p>\r\n<p><span><span>流量是相对于存量的一个概念。存量是某一时点的数据，如会计中的余额；流量是一定期间内所发生的数据，如会计中的发生额。现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流人量和现金流出量之差。</span></span></p>\r\n<ol start=\"2\">\r\n<li><span><span>现金流量表分析</span></span></li>\r\n</ol>\r\n<p><span><span>（1）</span><span>现金流量表的构成</span></span></p>\r\n<p><span><span>现金流量表，是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。根据企业活动性质的不同，可以将其分为三类：经营活动、投资活动和筹资活动，经营活动包括采购原材料、销售产成品等，投资活动包括固定资产投资、股权投资等，筹资活动包括发行股票、债券等。三种活动均能带来现金流入或流出，企业现金净流量是三者整体运动的结果。</span></span></p>\r\n<p><span><span>（2）</span><span>现金流量的计算方法</span></span></p>\r\n<p><span><span>①</span><span><span>经营活动的现金流量</span></span></span></p>\r\n<p><span><span><span>经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为</span></span><span>“</span><span><span>自上而下</span></span><span>”</span><span><span>法，是指通过现金收人和现金支出角主要类别列示经营活动的现金流量。直接法从营业收入出发，将利润表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。间接法又称为</span></span><span>“</span><span><span>自下而上</span></span><span>”</span><span><span>法，即以利润表中最末一项净利润为出发点，调整影响净利润但未影响经营活动现金流量的事项：加上没有现金流出的费用，减去没有现金流入的收入，扣除不属于经营活动的损益，调整经营性应收应付科目的变动值</span></span><span>——</span><span><span>减去（加上）应收（应付）科目增加值</span></span><span>。</span><span><span>通过以上调整，将权责发生制下的净利润还原为收付实现制下的经营活动现金流。</span></span></span></p>\r\n<p><span><span>②投资活动的现金流量<span>=</span>收回投资的现金<span>+</span>投资收益取得的现金<span>+</span>处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金<span>+</span>处置子公司及其他营业单位收到的现金<span>-</span>投资支付的现金<span>-</span>购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金<span>-</span>取得子公司及其他营业单位支付的现金</span></span></p>\r\n<p><span><span>③筹资活动的现金流量<span>=</span>吸收投资收到的现金<span>+</span>取得借款收到的现金<span>+</span>收到其他与筹资活动有关的现金<span>-</span>偿还债务支付的现金<span>-</span>分配股利、利润或偿还利息支付的现金<span>-</span>支付其他与筹资活动有关的现金。</span></span></p>\r\n<p><span><span>（3）</span><span>现金流量分祈析的作用</span></span></p>\r\n<p><span>企业现金及现金等价物余额、现金流量情况既是企业以往经营的结果，也反映了企业发展成略、市场地位等信息，同时还直接影响其偿债能力，银行作为债权人，为保障自身利益，必须密切关注借款人现金流量信息。现金流量表按照收付实现制编制，有利于分析者结合权责发生制下的会计信息对企业作出综合判断，有利于判断企业盈利质量。通过对现金流量表经营活动、投资活动及筹资活动现金流的分析，银行可以对企业三类经济活动有比较细致的了解，掌握企业现金来源及用途，并进一步验证企业经营成果。</span></p>",
"type": 0,
"type_name": "中小企业的贷款资讯",
"count": 663,
"modified_user": {
"username": "高登辉"
},
"created": "2022-07-14 00:00",
"modified": "2026-04-05 01:15",
"recommend": "不推荐"
},
{
"id": 1459,
"title": "商业承兑汇票",
"describe": "商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票",
"image": "https://oaservice.xiedaiwang.com/media/images/article/2023_12_01/%E5%95%86%E4%B8%9A%E6%89%BF%E5%85%91%E6%B1%87%E7%A5%A8_20231201%E5%8D%8F%E8%B4%B7%E7%BD%91.jpg",
"source": "亚投宏远",
"content": "<p style=\"text-align: center;\"><span style=\"font-size: 18pt;\"><strong>商业承兑汇票</strong></span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>商业承兑汇票</strong>是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。商业承兑汇票既可由收款人出票，付款人承兑，也可由付款人出票并承兑。商业承兑汇票业务仅限于人民币，汇票的付款期限最长不超过 6个月，每张汇票的金额一般不超过 5000 万元。</span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>商业承兑汇票保贴业务</strong>。商业承兑汇票保贴是指对符合银行规定条件的企业，以书函的形式承诺为其签发或持有的商业承兑汇票办理贴现业务，即给予保贴额度的一种授信行为。商业承兑汇票保贴是银行对企业发放的授信额度，可在额度内循环使用。其办理流程为：企业申请保贴额度或与银行签订保贴额度补充协议；企业与银行签订《商业承兑汇票贴现额度合同》，双方约定保贴的具体条件；企业向银行购买空白商业承兑汇票并自行签发；企业向银行提出;保贴申请，银行出具 《商业承兑汇票保贴函》；企业将此函及对应的商业承兑汇票交付收款人；持票人向银行申请贴现，银行按照有关手续给予办理；汇票到期，银行直接向承兑人提示付款。</span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 14pt;\">发达国家商业票据应用十分广泛，已成为金融市场上第一大短期融资工具，美国商业票据余额占金融机构货款的 1/4。目前我国全部票据融资占货款总额的比率不到10%，商业票据融资更是微不足道，发展潜力巨大。目前，在长三角、珠三角等经济发达地区，商业票据应用逐步普及。根据银企双方反映，合理利用商业票据融资也是解決中小企业融资难问题的一个有效途径。<span style=\"color: #ff0000;\"><strong>利用商业票据融资对中小企业的好处有以下几点：</strong></span></span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>一是提升商业信用。</strong>由于大部分中小企业达不到贷款标准导致贷款难，而通过商业票据融资可进一步引进银行信用，将银行信用与商业信用结合起来，提高商业信用，增加中小企业融资的机会。</span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>二是不受规模限制</strong>。若持有未到期银行承兑汇票的中小企业急需资金，可立即到银行办理贴现，利用贴现所得资金组织生产，创造高于贴现率的资金使用收益率。</span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>三是降低融资成本。</strong>商业票据融资成本要比向银行贷款的成本低得多。</span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>四是优化银企关系。</strong>办理商业票据融资的中小企业可增加与相关银行的业务黏性，促进银行对中小企业的了解，无形中降低了中小企业申请货款的门槛。</span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 14pt;\">一般而言，中小企业想利用商业票据筹集资金，<span style=\"color: #ff0000;\"><strong>必须具备一定的资格条件</strong></span>，主要包括：</span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>（1）</strong> 信誉卓著，财力雄厚，有支付期票金额的可靠资金来源，并保证能够支付；</span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>（2）</strong>非新设立公司发行商业累据的，必须是原有旧公司，新开办的公司不能用此方式筹集资金;</span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>（3）</strong> 在某一大银行享有最优惠利率的借款;</span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>（4）</strong>行业有一定的信用额度可供使用；</span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 14pt;\"><strong>（5）</strong>短期资金需求量大、融资数额大，资金需求量不大的企业不宜采用此方式筹集资金。</span></p>",
"type": 0,
"type_name": "中小企业的贷款资讯",
"count": 658,
"modified_user": {
"username": "高登辉"
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"created": "2023-12-01 00:00",
"modified": "2026-04-03 01:30",
"recommend": "不推荐"
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"id": 160,
"title": "2018年北京公积金个贷大增55.2%",
"describe": "2018年北京地区公积金缴存、提取、贷款三大指标均出现上涨，其中利用公积金的个人住房贷款额更同比去年增长55.2%。来自北京住房公积金管理中心的《北京住房公积金2018年年度报告》发布了",
"image": "https://oaservice.xiedaiwang.com/media/images/article/2023_06_05/160.jpg",
"source": "新华网",
"content": "<p> 2018年北京地区公积金缴存、提取、贷款三大指标均出现上涨，其中利用公积金的个人住房贷款额更同比去年增长55.2%。来自北京住房公积金管理中心的《北京住房公积金2018年年度报告》发布了如上数据。</p>\r\n<p> 缴存方面，缴存额、缴存总额和缴存余额都出现两位数的增长。报告披露，2018年，北京地区新开户单位39042个,实缴单位183219个，净增单位（实缴）24956个；新开户职工95.7万人，实缴职工778.87万人，净增职工（实缴）46.64万人；缴存额1980.1亿元，同比增长15.7%。2018年年末，缴存总额13096.37亿元，同比增长17.8%；缴存余额4244.08亿元，同比增长14.1%。</p>\r\n<p> 同时，去年370.14万名缴存职工提取住房公积金1455.39亿元。提取金额中，住房消费提取占88.2%；非住房消费提取占11.8%。</p>\r\n<p> 备受关注的贷款方面，2018年，北京地区发放住房公积金个人住房贷款80738笔、831.33亿元，同比分别增长39.6%、55.2%。报告也透露，2018年，公积金通过贷款支持职工购房681.37万平方米。年末住房公积金个人住房贷款市场占有率为28.9%，比上年同期增加2.3个百分点。通过申请住房公积金个人住房贷款，购房职工减少利息支出约2063379.01万元。</p>\r\n<p> 也是在去年，公积金新政发布，调整个贷政策。这也是落实“房住不炒”的定位。从职工贷款笔数能看出来，购房建筑面积90（含）平方米以下占68.8%，90至144（含）平方米占28.2%，144平方米以上占3%；购买新房占18.9%（购买保障性住房占12.1%），购买二手房占81.1%。这也意味着，公积金有效地帮助了一批刚需族购房，有助于做到“房住不炒”。</p>\r\n<p> 记者还获悉，2018年，管理中心受理职工维护缴存权益投诉案件4295件，结案3872件，为职工追缴住房公积金5758.83万元。对16个单位不依法办理住房公积金缴存登记、不为职工设立住房公积金账户的违法行为共给予行政处罚17万元。对于不缴、少缴住房公积金的546个单位，向人民法院申请强制执行。</p>\r\n<p> 公积金业务办理水平也在去年大幅提升。住房公积金涉及的40个公共服务事项，除3个特殊事项外，其余37个事项在2018年年底前全部实现网上受理和网上办理。其中，8个住房公积金缴存和提取类事项，7个住房公积金贷款类事项，可以通过网上办结；16个住房公积金缴存、提取类事项，6个住房公积金贷款类事项，可以通过网上受理。</p>\r\n<p> </p>",
"type": 1,
"type_name": "行业资讯",
"count": 654,
"modified_user": {
"username": "高登辉"
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"created": "2023-06-05 00:00",
"modified": "2026-04-04 01:22",
"recommend": "不推荐"
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"id": 980,
"title": "现金流在何种情况下，企业才要做融资",
"describe": "每一个创业者都需要时刻做好融资的准备，一旦现金流出现异常，立刻着手融资的相关事宜，以杜绝现金流断裂情况的发生。",
"image": "https://oaservice.xiedaiwang.com/media/images/article/2023_06_06/980.jpg",
"source": "摘自《创业融资》",
"content": "<p><span><span>引言：</span><span>假如你借钱购买一批货物，成本为500万元，销售额为1000万元。在扣除人工费用、经营成本的情况下，你赚到了300万元的利润。平时企业利润的数据就是这么得出的。但假如客户说，这1000万元先欠着，过一个月再给你。结果一个月后客户联系不到了，货物提供方找上门来，你将缺少资金支付。因为你借来的钱购买了货物，而货物卖出去的钱却无法及时收回，现金流断裂，你将面临破产的危机。因此，每一个创业者都需要时刻做好融资的准备，一旦现金流出现异常，立刻着手融资的相关事宜，以杜绝现金流断裂情况的发生。</span></span></p>\r\n<p><span><strong><span>融资警戒线：什么时候必须做融资</span></strong></span></p>\r\n<p><span><span>通常，一家公司都会经历四个发展阶段：初创阶段、成长阶段、成熟阶段和衰退阶段。每个阶段到来之际，创业者都需要进行一至两轮的融资，这样才能保证公司在市场中继续发展下去。</span></span></p>\r\n<p><span><span>1.初创阶段</span></span></p>\r\n<p><span><span>如果项目还只是一个创意、产品，正在发明过程中或者处于实验初级阶段，那么这家公司所处的阶段就是初创阶段。在初创阶段，创业者需要投入资金来进行下一步的研发、生产并形成商品化的生产方案，以验证其创意的可行性。相关数据显示，中国大学生创业的平均成功率仅为3%，而美国大学生创业的平均成功率则高达20%。造成这种巨大差异的主要原因是中国大学生创业普遍缺少资金。而解决资金问题的首要办法之一便是融资。这一阶段的公司对资金的需求非常迫切。</span></span></p>\r\n<p><span><span>2.成长阶段</span></span></p>\r\n<p><span><span>假如产品已经完成商品化且进入试销阶段，那么这意味着公司进入了成长阶段。这个阶段的公司需要大量的资金购买相关设备、进行后续研发及市场试营销。成长阶段融资的目的是验证产品在市场中的可行性并构建销售网络。</span></span></p>\r\n<p><span><span>成长阶段的公司通常还没有业绩，很难获得商业信贷，只能通过风险投资获得所需的资金。2015年12月，“58到家”宣布完成3亿美元的A轮融资，投资方包括阿里巴巴、中国平安、KKR集团。“58到家”的估值已超过10亿美元。此次融资是目前互联网史上最大数额的A轮融资。</span></span></p>\r\n<p><span><span>从初创阶段到成长阶段是很多创业公司难以踏出的一步。这一过程主要考验公司的现金流储备情况。假如公司尚未维持到企业盈利其资金就已经枯竭，那么这个创业项目十有八九将会宣告失败。</span></span></p>\r\n<p><span><span>3.成熟阶段</span></span></p>\r\n<p><span><span>再次重复马云曾经说过的：“对那些今天盈利情况很好的企业，你们要记住，你一定要在很赚钱的时候去融资，在你不需要钱的时候去融资，要在阳光灿烂的日子修理屋顶，而不是等到需要钱的时候再去融资，否则你就麻烦了。所以，在你不需要钱的时候去融资，这就是融资的最佳时间。”</span></span></p>\r\n<p><span><span>处于成熟阶段的公司应该保证其资金流动正常。也就是说，无论何时，创业者都应确保公司的账户中有不低于六个月正常开销的现金储备。这样做有两个原因：一是公司只要保证账户中还有资金可以用，出现问题的时候就不会措手不及；二是完成一轮融资，一般需要六个月的时间。因此，对于这个阶段的公司来说，假如自身的现金储备不足六个月，那么就应开始考虑融资的相关事宜了。</span></span></p>\r\n<p><span><span>4,衰退阶段</span></span></p>\r\n<p><span><span>处于成熟阶段的公司，其现金流会随着业绩的增长而增多。然而，有些公司在发展过程中由于各种不同的原因，如市场饱和、人工成本上升等，导致其利润下滑、现金流减少，从而使公司由成熟阶段进入衰退阶段。这种情况意味着公司需要融资，以补充现金流，从而应对即将到来的风险。</span></span></p>\r\n<p><span><span>至2018年6月22日，“新三板”的挂牌公司大多已经公布了2017年的业绩报告。从创新层公司来看，数百家创新层公司呈现现金流背离营收的态势，即在营收增长的同时，现金流呈现下滑状态。不仅如此，在数百家现金流与业绩背离的公司中，还有100多家公司的利润下滑，50多家公司出现亏损。为了度过利润下滑、现金流匮乏的时期，多家公司寄希望于融资“补血”。</span></span></p>\r\n<p><span><span>对于利润下滑甚至面临亏损风险的公司来说，成功融资是解决现金流问题、帮助公司度过衰退阶段的关键。通过定向增发实施融资计划的情况来看，在数百家创新层公司中，超过9成的公司获得了资本市场的支持。</span></span></p>\r\n<p><span><span>判断公司什么时候应该融资，需要客观地判断公司所处的发展阶段及融资能力，从而提前设置融资警戒线。当公司触及融资警戒线时，创业者应即刻开始着手融资的相关事宜。</span></span></p>\r\n<p><span><strong><span>三级融资布局：90%、75%、30%</span></strong></span></p>\r\n<p><span><span>企业在融资过程中，可先通过对现金流的分析确定企业融资金额的范围和比例，从而对融资进行合理布局。企业的现金流与总资产之比则反映了企业的经营状况。现金流所占企业总资产比例越大，说明企业的盈利能力越强，而现金流所占比例也决定了融资布局。</span></span></p>\r\n<p><span><span>1</span><span>.</span><span>现金流占90%时的融资比例</span></span></p>\r\n<p><span><span>当企业现金流占总资产的90%时，说明企业运营状况良好，融资能力较强。企业也可在投资人仍有兴趣时，继续融资，以争取得到更多的资金。一个健康的企业应该保证企业的资金进的多、出的少。当然，初创企业在没有收入之前，应该准备充裕的资金来维持团队运作、维持企业的正常运转一直到企业产生销售收入、产生现金流的流入为止。</span></span></p>\r\n<p><span><span>融资金额有一个简单的计算方法，那就是通过运营成本进行估算。一般情况下，一年半的运营成本是一个比较合适的数值，上下浮动为10%就可以。计算公式为“融资金额=运营成本+人员薪资×乘数”。在一些发达国家，一家企业的运营成本等于员工薪资乘以2：在中国，一家企业的运营成本等于员工薪资乘以10。例如，一家中国企业在一年半的时间里员工薪资为40万元，那么这一年半的运营成本则为400万元左右，融资金额应略大于运营成本，所以融资金额</span><span>可定为500万元。</span></span></p>\r\n<p><span><span>2.现金流占75%时的融资比例</span></span></p>\r\n<p><span><span>当企业现金流占总资产的75%时，说明企业能维持正常运转，但其应在此时及时制定融资计划，促进自身发展。现金流的多少直接影响着企业的生存和发展。即使企业运营能力良好，但如果出现现金流断裂，也会对企业造成重大影响。融资可以在一定程度上降低企业现金流断裂的风险。此时，企业的融资金额应大于运营成本，所以按照运营成本400万元计算，融资金额可定为600万元。</span></span></p>\r\n<p><span><span>3.现金流占30%时的融资比例</span></span></p>\r\n<p><span><span>当企业现金流占总资产的30%时，企业应重视起来，因为现金流所占资金比例不高，所以融资迫在眉睫。例如，一家企业虽然业绩在增长，但现金流占总资产的比例却在不断下降，目前仅为30%；为增强自身抵御风险的能力，企业决定进行融资且融资金额远大于运营成本。</span></span></p>\r\n<p><span><span>企业融资比例的确定，需要客观判断企业的融资能力。企业可根据现金流比例进行预估，从而提前设置好融资警戒线。当企业即将面临现金流断裂的风险时，创业者应及时着手融资。现金流占总资产比例较高时，企业也应及时融资，以促进自身的发展。</span></span></p>\r\n<p><span> </span></p>\r\n<p><span> </span></p>",
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"type_name": "中小企业的贷款资讯",
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"username": "高登辉"
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"created": "2022-09-20 00:00",
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"recommend": "不推荐"
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"title": "银保监会办公厅关于2022年进一步强化金融支持小微企业发展工作的通知",
"describe": "稳步增加银行业对小微企业的信贷供给，优化信贷结构，促进综合融资成本合理下降。丰富普惠保险产品和业务，更好地为小微企业提供融资增信和保障服务。",
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"source": "中国银行保险监督管理委员会",
"content": "<p style=\"text-align: center;\"><span style=\"font-size: 24px;\"></span></p>\n<p> </p>\n<hr/>\n<p> </p>\n<p style=\"text-align: center;\"><span style=\"font-size: 24px;\">中国银保监会办公厅关于2022年进一步强化金融支持小微企业发展工作的通知</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; margin-top: 0; margin-bottom: 0; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">各银保监局，各政策性银行、大型银行、股份制银行、外资银行，各</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">保险</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">集团（控股）公司、</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">保险公司</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">：</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">为全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神以及中央经济工作会议精神，深入落实“十四五”期间金融支持小微企业发展的有关决策部署，经银保监会同意，现就2022年进一步强化金融支持小微企业减负纾困、恢复发展有关工作通知如下：</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 黑体;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none;\">一、</span></span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 黑体;\">坚持稳中求进，持续改进小微企业金融供给</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（一）总体要求。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">完整、准确、全面贯彻新发展理念，围绕“六稳”“六保”战略任务，加强和深化小微企业金融服务，支持小微企业纾困恢复和高质量发展，稳定宏观经济大盘。巩固和完善差异化定位、有序竞争的金融供给格局。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">进一步提升金融服务的质量和效率，扩展服务覆盖面。稳步增加银行业对小微企业的信贷供给，优化信贷结构，促进综合融资成本合理下降。丰富普惠保险产品和业务，更好地为小微企业提供融资增信和保障服务。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（二）工作目标。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行业金融机构总体继续实现</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">单户授信1000万元以下（含）的普惠型小微企业贷款“两增”目标，即此类贷款增速不低于各项贷款增速、有贷款余额的户数不低于年初水平。加大信用贷款投放力度，力争普惠型小微企业贷款余额中信用贷款占比</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">持续提高</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">。努力提升小微企业贷款户中首贷户的比重，大型银行、股份制银行实现全年新增小型微型企业法人首贷户数量高于上年。在确保信贷投放增量扩面的前提下，力争</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">总体实现</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">2022年</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行业</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">新发放普惠型小微企业贷款利率较2021年有所下降。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 黑体;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none;\">二、</span></span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 黑体;\">深化供给侧结构性改革，提高信贷资源配置效能</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（三）完善多层次的小微企业信贷供给体系。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">大型银行、股份制</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">要进一步健全普惠金融事业部的专门机制，保持久久为功服务小微企业的战略定力，发挥网点、技术、人才、信息系统等优势，下沉服务重心，更好地服务小微企业，拓展首贷户</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">。地方法人银行要坚守定位，将服务小微企业作为自身改制化险、转型发展的重要战略方向，用好年初出台的普惠小微贷款增量奖励、支小再贷款等货币政策工具，切实加大信贷投放力度，着力提高</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">普惠型</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">小微企业信用贷款占比。开发银行、政策性银行要继续深化完善与商业银行合作的小微企业转贷款业务模式，并根据自身战略定位和业务特点，稳妥探索开展对小微企业的直贷业务。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（四）进一步增强小微企业贷款可获得性。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行业金融机构要加大信贷产品创新力度，加强对小微企业信用信息的挖掘运用，着重提高信用贷款发放效率。针对小微企业轻资产特点，积极推广</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">存货、</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">应收账款</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">、</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">知识产权等动产和权利质押融资业务，降低对不动产等传统抵押物的过度依赖。深入推进银担合作、银保合作。支持银行业金融机构与国家融资担保基金及其合作担保机构有序开展总对总的“见贷即保”批量担保业务，为小微企业、个体工商户提供信贷支持，合理分担贷款风险。鼓励政府性融资担保机构在同等条件下优先为小微企业和个体工商户首贷户贷款提供担保。鼓励保险机构稳步开展小微企业融资性信保业务，对优质小微企业给予费率优惠。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（五）做好延期还本付息政策接续和贷款期限管理。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行业金融机构要做好延期还本付息政策到期的接续转换。进一步推广“随借随还”模式，加大续贷政策落实力度，主动跟进小微企业融资需求，对符合续贷条件的正常类小微企业贷款积极给予支持。对确有还款意愿和吸纳就业能力、存在临时性经营困难的小微企业，统筹考虑展期、重组等手段，按照市场化原则自主协商贷款还本付息方式。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（六）巩固向小微企业让利成果。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行业金融机构的小微企业贷款利率定价机制应动态反映贷款市场报价利率（LPR）走势，并将货币、税收减免、财政奖补等政策红利向终端利率价格有效传导。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行业金融机构与开发性、政策性银行合作以转贷款资金发放的小微企业贷款，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">终端平均利率不得高于当地同类机构同类贷款平均水平。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 黑体;\">三、</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 黑体;\">强化对重点领域和薄弱环节小微企业的金融支持，助力畅通国民经济循环</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（七）持续做好对小微制造业企业的金融服务。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行业金融机构要重点加大对先进制造业、战略性新兴产业小微企业的中长期信贷投放，积极支持传统产业小微企业在设备更新、技术改造、绿色转型发展等方面的中长期资金需求，助力工业经济平稳增长。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行保险机构要主动建立健全与创新型中小企业、“专精特新”中小企业、“小巨人”企业及主管部门的信息对接机制，精准获客，开发专属金融产品。银行保险机构要规范发展供应链金融，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">在加强风险防控的基础上</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">依托核心企业，整合金融产品、客户、渠道等资源，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">综合运用</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">交易数据、资金流和物流信息，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">为上下游小微企业提供一揽子金融服务。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（八）强化对小微企业科技创新的金融支撑。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">深入实施创新驱动发展战略，支持科技高水平自立自强。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行业金融机构要积极完善科技信贷服务模式，发挥与子公司的协同作用，为小微科创企业提供持续资金支持，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">在风险可控前提下</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">与外部投资机构</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">探索“贷款+外部直投”等业务新模式，在企业生命周期中前移金融服务。强化科技保险服务，进一步推进首台（套）重大技术装备保险试点和新材料首批次应用保险试点，丰富知识产权保险业务品种。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（九）多维度加强对小微外贸企业的金融服务。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行业金融机构要优化结售汇服务和相关授信管理，加强外贸金融知识和业务宣传，为小微外贸企业提供适合其需求的外汇避险产品。进出口银行要落实国务院有关部署，积极开展小微外贸企业贷款业务，增强服务小微外贸企业能力。巩固提升出口信用保险作用，在风险可控前提下，进一步优化出口信保承保和理赔条件，扩大对中小微外贸企业承保覆盖面和规模。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">鼓励银行保险机构合作，为小微企业提供信用保险项下的贸易融资服务，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">发挥保单的风险缓释作用，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">持续培育发展短期出口信用保险项下的保单融资业务。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（十）扩大对新市民、个体工商户等微观主体的金融覆盖。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行保险机构要围绕保就业、保民生任务，聚焦通过就业就学等方式转入新城镇、融入当地的新市民群体，针对其创业就业、购房安居、教育培训、医疗</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">和</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">养老保障等方面的金融需求强化产品和服务创新，加大保险保障力度，优化账户开立、工资发放、社保</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">和</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">住房公积金缴纳及使用等环节流程，提升金融服务的均等性和便利度。银行业金融机构要切实加大对个体工商户的信贷投放，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">根据个体工商户生产经营特点改进信用评价和授信管理，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">确保</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">2022年个体工商户贷款余额、户数持续增长。对</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">依照《电子商务法》《无证无照经营查处办法》等法律法规规定</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">无须申领营业执照的个体经营者，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">应</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">比照个体工商户，在同等条件下给予金融支持。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（十一）着力改善金融资源投放的区域均衡性。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行保险机构要发挥金融对地方经济社会发展的撬动作用，积极参与做强地方特色行业产业，发掘市场潜力，助力小微企业成长壮大，创造培育有效融资需求，实现供需良性互动。大型银行、股份制银行制定普惠型小微企业信贷计划，要向欠发达地区的一级分行压实信贷投放任务，并明确要求各一级分行在向下分解信贷计划时，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">优先满足</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">辖内相对</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">欠发达</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">地区</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">信贷需求</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">在内部资金转移定价（FTP）、利润损失补偿、综合绩效考核、营销费用等方面</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">，可</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">适当向相对欠发达地区倾斜。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（十二）健全完善金融支持抗疫救灾长效机制。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行保险机构要提高对新冠肺炎疫情等公共卫生事件及重大自然灾害的应急响应能力，支持遇疫受灾地区和行业的小微企业生产自救、纾困发展。要建立灵活调配投放金融资源、协调服务的快速反应机制，在信贷融资、</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">保险</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">理赔、在线服务、技术保障等方面开辟绿色通道。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 黑体;\">四、做实服务小微企业的专业机制，提升综合金融服务能力</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（十三）对标监管要求做实做细“敢贷愿贷”内部机制。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行业金融机构要认真对照商业银行小微企业金融服务监管评价指标和上年度评价结果，进一步深化完善普惠金融专业机制，不折不扣地落实机构建设、绩效考核、内部转移定价、不良容忍度、授信尽职免责等要求，逐项查缺补漏，完善内部细则，明确执行流程，向分支机构特别是基层网点和员工及时、准确地传达政策导向。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">对符合条件的分支</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">机构</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">合理扩大授信审批权限，适当简化分支</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">机构</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">评审评议流程，提高贷款审批效率</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（十四）多措并举满足小微企业非信贷金融需求。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行业金融机构要加快推进</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">小微企业</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">简易开户</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">服务</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">根据企业需求，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">针对互联网新业态、疫情防控要求等具体情况，改进开户流程</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">设置与客户身份核实程度、账户风险等级相匹配的账户功能，相应地适当简化辅助证明文件材料要求</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">，改善用户体验。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">要</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">立足小微企业的真实贸易背景和实际资金周转需求开展票据融资业务，严禁为无真实贸易背景的票据办理贴现。积极配合落实《保障中小企业款项支付条例》，加强业务甄别与自律。鼓励银行保险机构在工程建设、招投标等领域为符合条件的小微企业提供保函和保证保险产品，减轻企业保证金占款压力。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（十五）严格落实信贷融资收费和服务价格管理规定。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">严禁银行保险机构违规向小微企业收取服务费用或变相转嫁服务成本。</span><strong><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行保险机构与第三方机构合作开展小微企业金融服务的，要了解第三方机构向小微企业收费情况，评估企业综合融资成本。银行保险机构应当要求第三方机构将其所提供服务的资费标准向小微企业充分告知，并明确约定禁止第三方机构以银行名义向小微企业收取任何费用。要持续评估合作模式，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">及时终止与服务收费质价不符机构的合作。</span></strong></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（十六）切实加强风险管理和数据治理。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行业金融机构要做实贷款“三查”，强化内控合规管理，严禁虚构小微企业贷款用途套利，防止信贷资金变相流入资本市场和政府融资平台等宏观政策调控领域。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">鼓励通过依法合规的核销、转让等方式，加大小微企业不良贷款处置力度。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行保险机构</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">要健全内部数据治理体系，加强信息系统建设，在此基础上严格落实监管统计制度要求，明确责任，着重加强对小微企业贷款余额、户数、利率、风险分类等关键指标数据的质量把关，确保统计数据真实反映小微企业金融服务情况。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 黑体;\">五、</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 黑体;\">推动加强信用信息共享应用，促进小微企业融资</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（十七）积极参与推进信用信息共享机制和融资服务平台建设。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">各级监管部门、各银行保险机构要落实《国务院办公厅关于印发加强信用信息共享应用促进中小微企业融资实施方案的通知》（国办发﹝2021﹞52号）要求，主动加强与中央有关部门和地方政府的沟通对接，从融资供给端出发，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">推动健全信息共享网络，有序扩大涉企信用信息共享范围，丰富数据归集和交换方式，提升信用信息数据的可用性，完善融资信用服务平台功能。立足于小微企业生产经营和融资渠道高度本地化的特点，进一步总结推广省市级融资信用服务平台建设的良好经验，重点提高区域性信息集成共享和应用效率。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（十八）依托信用信息共享机制加快大数据金融产品开发应用。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行保险机构要把握好信用信息共享加快深化的有利时机，强化自身数据能力建设，综合运用大数据等金融科技手段，充分利用内外部信息资源，拓宽融资服务场景，创新优化融资模式，完善授信评审机制、信用评价模型、业务流程和产品。扎实推进数字化转型，建设数字化运营服务体系和金融服务生态，提升数据管理能力，确保</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">业务经营、</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">产品研发、</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">风险管理、内部控制</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">的关键环节自主把控。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（十九）</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">加强信用信息安全和保密管理。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银行保险机构要完善涉企信用信息的安全管理体系，落实保密管理责任，加强数据安全和隐私保护。通过各级融资信用服务平台获取的涉企信用信息不得用于为企业提供融资支持以外的活动。与第三方机构合作开展涉企信用信息应用的，应当建立安全评估的前置程序。交由第三方处理的涉企数据，应按照有关监管规定，依据“最小、必要”原则进行脱敏处理。通过第三方机构获取外部涉企数据的，要关注数据源合规风险，明确数据权属关系，加强数据安全技术保护。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 黑体;\">六、</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 黑体;\">监管靠前担当作为，凝聚合力强化支持保障</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（二十）</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">上下联动，分层分类加强督导引领。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">继续实施以法人银行业金融机构为主要对象、</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">银保监</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">会和银保监局上下联动的监管督导考核方式。认真组织开展商业银行小微企业金融服务监管评价，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">进一步发挥评价的“诊断仪”和“指挥棒”作用，聚焦长效机制建设。加强监管评价与现场检查、统计监测、窗口指导等监管手段的有效结合，将评价结果运用贯穿到监管全过程</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">。加强督导检查和专项整治，重点关注银行保险机构小微企业金融服务政策落实、规范经营收费、统计数据质量等情况，严肃查处侵害小微企业权益和数据造假等违法违规行为。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 楷体;\">（二十一）横向协同，综合施策增强治理效能。</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">各级监管部门要与财政、发改、工信、税务等部门加强协同联动，打好政策“组合拳”。在普惠金融发展示范区评选、高质量发展综合绩效评价、营商环境评价等方面主动作为，突出同向发力。各银保监局要积极推动地方政府出台有利于经济发展和小微企业融资的政策措施，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">探索将银行保险机构服务小微企业的监管考核评价情况与政府评优奖励等挂钩</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">的</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">机制，</span><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">强化对小微企业金融服务的支持保障。</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: justify; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; text-indent: 43px; line-height: 40px;\"> </p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: right; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">中国银保监会办公厅</span></p>\n<p style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; text-size-adjust: none; text-align: right; font-size: 14px; font-family: 'Times New Roman'; line-height: 40px;\"><span style=\"box-sizing: border-box; padding: 0px; list-style: none; font-size: 21px; font-family: 仿宋;\">2022年4月6日</span></p>\n<p> </p>\n<p> </p>\n<p>资源来源链接：http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/govermentDetail.html?docId=1046200&itemId=861&generaltype=1</p>",
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"recommend": "不推荐"
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"title": "企业融资决策",
"describe": "企业融资决策是根据融资建议方法，管理层要在若干备选方案决策中，经过综合评估、比较优选，做出最终选择和决断。",
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"content": "<p>企业融资决策是根据融资建议方法，管理层要在若干备选方案决策中，经过综合评估、比较优选，做出最终选择和决断。</p>\r\n<p>融资决策的基本问题，一要考虑融资渠道，二要考虑融资代价和成本控制，三要考虑担保增信和偿债安排，四要考虑融资风险及防范对策。这些因素大多属于不确定性，而且相互交叉或排斥。因此属于多目标决策问题，理论上可以利用运筹学方法进行辅助决策。下面介绍两种辅助决策方法。</p>\r\n<p><strong>1.模糊多属性决策方法</strong></p>\r\n<p>该方法综合考虑融资决策的各种因素，运用系统分析技术，首先将影响因素分为两类：</p>\r\n<p>第一类是间接因素。间接因素是指相对稳定的，不随具体融资方案变化，而是通过直接因素发生作用的因素。间接因素又分为内部因素和外部因素。</p>\r\n<p>内部因素即与企业自身状态有关的因素，包括：</p>\r\n<p><strong>(1)企业组织形式和治理；</strong></p>\r\n<p><strong>(2)企业规模及资信；</strong></p>\r\n<p><strong>(3)企业所处生命周期阶段；</strong></p>\r\n<p><strong>(4)企业资产结构；</strong></p>\r\n<p><strong>(5)企业盈利和偿债能力；</strong></p>\r\n<p><strong>(6)企业资本结构。</strong></p>\r\n<p>外部因素是指客观存在，企业环境无法改变的因素，主要有：</p>\r\n<p><strong>(1)社会经济环境； </strong></p>\r\n<p><strong>(2)市场法治基础；</strong></p>\r\n<p><strong>(3)国家金融政策、基准利率。</strong></p>\r\n<p>第二类是影响融资决策的直接因素，是因融资方案不同，而随之变化的影响因素，主要包括融资成本、融资效益、融资风险三大因素。</p>\r\n<p>然后利用“折衷型”模糊决策方法，分别求模糊理想解和模糊负理想解。模糊理想解由每一属性中模糊指标值的极大集构成；模糊负理想解由每一属性中模糊指标值的极小集构成。求解步骤可采取“先综合，后加权”方法，先在原模糊指标值的基础上确定模糊理想解和负理想解，并引进满意度的概念来刻画与两种理想解之间的差异，然后对方案在各属性上的满意度加权，以调整方案的优劣次序并最终得到最大满意解。决策原则是融资方案与模糊理想解的距离越小越好，而与模糊负理想解的距离越大越好。</p>\r\n<p>然后选取决策变量。在融资决策的众多影响因素中，融资成本、融资效益、融资风险是最基本、最主要、最易度量的因素。因此选取这三个指标为决策变量，进行方案比选决策。</p>\r\n<p>模糊多属性决策需用线性方程、目标规划等运筹学方法，计算复杂，这里求解步骤从略。但具有现实意义的是，该方法将融资决策影响因素分为直接和间接两类，不仅简化了融资决策的复杂性，而且准确抓住了融资成本、效益、风险这三个决策变量，为融资决策提供了新的思路和手段。简便应用可根据自身条件和问题优先顺序，对备选方案的内部因素直接赋值打分，而后用决策变量加以权衡选优，从而大大减少融资决策的盲目性。</p>\r\n<p>接下来我们将上述模糊折衷型多属性决策方法应用于一个具体的企业融资决策中。</p>\r\n<p><strong>1.</strong><strong>决策变量的选取</strong>。融资决策影响因素众多，而其中融资成本、融资效益、融资风险这三个指标最主要、最易度量。为便于分析说明，在接下来的实际应用中我们将以这三项指标为决策依据进行融资决策。</p>\r\n<p>此处假设，经过逐项分析已得出不同融资方案的融资成本、融资效益、融资风险值，然后将这些分析结论提交最高决策层进行决策，因此这里全部采用语言变量。这是比较符合一般决策情形的。</p>\r\n<p><strong>2.</strong><strong>语言值的模糊化。</strong>将语言变量划分为九级， 保证了足够的精度，可以满足绝大多数模糊决策的要求。语言指标值有极低、很低、低、 较低、一般(中)、较高、高、很高、极高。</p>\r\n<p>根据“先综合，后加权”方法， 先在原模糊指标值的基础上确定模糊理想解和负 理想解，并引进满意度的概念来刻画与两种理想解之间的差异，然后对比各个方案在各属性上的满意度加权，以调整各个方案的优劣次序并最终得到最大满意解。</p>\r\n<p><strong>2.多层优序法</strong></p>\r\n<p>根据金融产品“六要素”（产品、质量、渠道、数量、期限、价格）理论，根据当前融资需求动机选择1~2个要素作为核心要素，确定优先顺序，并进行分类、分层分析、比较、排除、直到选出最优方案。</p>\r\n<p>第一步，根据企业投资决策、资产结构、财务状况，确定融资规模和融资结构；</p>\r\n<p>第二步，分析企业内部融资条件，参照各种金融产品要求，列出企业可以利用的融资渠道和金融产品；</p>\r\n<p>第三步，按照融资预估成功率顺序，对可利用金融产品由高到低排列优选顺序；</p>\r\n<p>第四步，将融资成本、融资风险作为约束变量，设定管理边界，然后与列表中金融产品逐项对照，剔除超过约束条件的金融产品；</p>\r\n<p>第五步，确定保留的融资产品目录，作为辅助决策成果，提交高层决策，决策层经过综合分析，权衡比较，最后做出融资决策。</p>\r\n<p><strong>3.融资组合</strong></p>\r\n<p>融资组合既是融资方案的策略安排，也是一种风险管控技术。常见的融资组合方式有：</p>\r\n<p>(1)为提高财务杠杆效率，采取股权融资、债务融资、交易性融资等各种融资方式组合，是解决固定资产建设、企业并购等大型融资的常用手段。</p>\r\n<p>(2)为控制融资成本，按照总收益大于总成本原则，采取无成本、低成本、高成本资金搭配金融品种组合。同时设计在一定条件下进行金融工具转换，例如可转债、债转股；或进行品种置换，例如长短期资金置换，本外币债务置换等，以达到降低成本目的。</p>\r\n<p>(3)为保证经营安全，有效防范资金流动性风险，融资构成实行长期资金、中期资金、短期资金和临时资金按一定比例的期限组合，并与融资方式、品种、成本等组合协同配合，力求使每年及各期到期债务保持匀速，进而与现金流入相衔接。</p>\r\n<p>(4)为保持融资的主动和灵活，根据业务发展需要和过往合作体验，选择几家由商业银行、投资银行和非银行金融机构，组成金融服务伙伴单位组合，以便掌握金融市场信息和产品动态，在融资活动中占有利地位。</p>",
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"username": "高登辉"
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"recommend": "不推荐"
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"id": 582,
"title": "融资咨询服务：怎么样解决融资规模、渠道及结构相匹配？",
"describe": "要解决好融资规模、渠道及结构相匹配的问题就必须处理好中小微企业贷款融资的资金成本问题。 融资融资咨询服务需要勤勉尽责地按照企业对资金成本的安排需求，合理预估企业融资信用水平，",
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"source": "亚投宏远",
"content": "<h1> 要解决好融资规模、渠道及结构相匹配的问题就必须处理好中小微企业贷款融资的资金成本问题。</h1>\n<p> </p>\n<hr/>\n<p style=\"text-indent: 2em; line-height: 3em;\">不同的企业从银行等资金方拿到的资金成本是不一样的。资金成本【资本成本】是企业选择融资方式，融资规模，确定资本结构的一个重要依据。不同的融资方式、融资渠道、融资规模筹集到的资金成本不同。</p>\n<p style=\"text-indent: 2em; line-height: 3em;\">融资融资咨询服务必须从企业利益出发，在融资时总是要尽可能降低资本成本，分析、比较各种资本成本的高低，合理安排各种资本之间的比例关系。</p>\n<p style=\"text-indent: 2em; line-height: 3em;\"><strong>融资企业的资金成本由两方面费用构成：融资费用、占用费用</strong></p>\n<p style=\"text-indent: 2em; line-height: 3em;\"><strong>融资费用：</strong>由于国家一直在引导金融机构降费减税，银行收取手续费的情况已经很少，一般如助贷机构的咨询服务费、公证费、担保费等。</p>\n<p style=\"text-indent: 2em; line-height: 3em;\"><strong>占用费：</strong>平时说的利息就是中小微企业贷款融资的主要占用费，即占用银行等资方资金使用付出的成本。</p>\n<p style=\"text-indent: 2em; line-height: 3em;\"><strong>怎么样理解资金成本在中小微企业融资规模、融资渠道、资本结构的作用？</strong></p>\n<p style=\"text-indent: 2em; line-height: 3em;\"><strong> 一、影响企业融资规模</strong></p>\n<p style=\"text-indent: 2em; line-height: 3em;\">随着中小微企业贷款融资数量的增加，资本成本会发生变化。一般来说，当融资规模扩大时，企业边际资本成本【比较各种融资成本利率】会随之上升，当边际资本成本上升到超过企业的承受能力时，企业就不能再增加融资数量。因此，资本成本是限制企业融资规模数量的一个重要因素。</p>\n<p style=\"text-indent: 2em; line-height: 3em;\"><strong> 二、怎么样选择融资渠道，确定融资方式</strong></p>\n<p style=\"text-indent: 2em; line-height: 3em;\">中小微企业可以从不同的融资渠道，采用不同的融资方式筹集资本。不同的融资渠道和融资方式筹集到资金的成本是不同的。企业究竟选择哪种融资渠道，采用哪种融资方式，主要应考虑企业融资资金成本的高低。</p>\n<p style=\"text-indent: 2em; line-height: 3em;\"><strong> 三、合理的资本结构</strong></p>\n<p style=\"text-indent: 2em; line-height: 3em;\">中小微企业的全部资本是由各种不同的资本组合而成的，企业的资本结构不同，其资本成本和财务风险也不同；企业在确定资本结构时，要合理控制财务风险，尽量降低资本成本。只有使企业综合资本成本最低的资本结构才是企业的最佳资本结构。</p>\n<p style=\"text-indent: 2em; line-height: 3em;\">资金成本是企业融资的主要关注问题，对于企业的融资管理乃至整个企业的财务管理和经营管理都具有重要作用；企业的资金成本简单理解就是资金投入收益大于融资成本，这样企业才有融资的价值，不然融资融资咨询只会增加企业的债务支出。</p>\n<p style=\"text-indent: 2em; line-height: 3em;\"><strong>融资融资咨询服务需要勤勉尽责地按照企业对资金成本的安排需求，合理预估企业融资信用水平，并结合当前市场上的信贷资源给出和企业自身信用情况相一致的融资方案。</strong></p>\n<p></p>",
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"recommend": "不推荐"
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"id": 816,
"title": "企业贷款—财务状况尽职调查的主要会计科目有那些？",
"describe": "企业贷款—财务状况尽职调查的主要会计科目有那些？ 银行贷款做尽职调查的内容中对财务状分析主要看以下会计科目：主营业务收入、主营业务成本、期间费用、货币资金、存货、应收账",
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"source": "亚投宏远",
"content": "<p style=\"line-height: 3;\"> </p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"> 企业贷款融资财务尽调主要会计科目目标：对贷款企业的各主要会计科目基础数据进行分析，关注余额有重大变动的相关科目，找出科目余额出现重大变动的原因。通过各主要会计科目之间的勾稽关系调查贷款融资企业财务报表的真实合理性。</span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"><strong> 中小微企业贷款融资应披露提供最近三年及最近一期财务报表信息</strong>。财务报告信息包括但不限于资产负债表、利润表及现金流量表。企业编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表。企业最近三年及一期合并财务报表范围发生重大变化的，还应披露合并财务报表范围的具体变化情况、变化原因及其影响。</span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"> 银行贷款做尽职调查的内容中对财务状分析主要看以下会计科目：<strong>主营业务收入、主营业务成本、期间费用、货币资金、存货、应收账款、负债、现金流等。</strong></span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"> </p>\r\n<p style=\"text-align: center; line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"><strong>(1)主营业务收入</strong></span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"> 银行等资金方通过查阅银行存款、应收账款、销售收人等相关科目等方法，了解实际会计核算中企业所属行业收入确认的一般原则以及银行等资金方确认收入的具体标准，判断收人确认具体标准是否符合会计准则的要求。参照同行业企业的情况，分析贷款企业收人的变动情况及其与成本、费用等财务数据之间的配比关系是否合理。</span></p>\r\n<p style=\"text-align: center; line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"><strong>(2)主营业务成本</strong></span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"> 尽调人员根据贷款企业的业务流程，搜集相应的业务管理文件，了解贷款融资企业生产经营各环节成本核算方法和步骤，确认成本核算的方法是否保持</span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\">一致。</span></p>\r\n<p style=\"text-align: center; line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"><strong>(3)期间费用</strong></span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"> 应对照各年营业收入的环比分析，核对与营业收入直接相关的营业费用变动趋势是否与前者一致。两者变动趋势存在重大不一致的，应进行重点核查。同时对比分析是否存在异常的管理费用项目，如贷款企业存在较大银行借款等有息债务的，对其利息支出情况进行测算，判断其偿债能力，并结合对固定资产的调查，确认大额利息资本化的合理性。</span></p>\r\n<p style=\"text-align: center; line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"><strong>(4)货币资金</strong></span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"> 查阅财务报表或者审计报告获取货币资金科目的相关信息，关注报告期货币资金的期初余额、本期发生额和期末余额。集合财务报告附注了解货币资金明细及变动原因说明，重点关注大额货币资金的流入和流出，判断其合理性以及存在的风险。</span></p>\r\n<p style=\"text-align: center; line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"><strong>(5)应收账款</strong></span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"> 主要查看贷款企业最近三年财报或者审计报告及最近一期的财务报表，关注应收账款、坏账准备科目的变化情况，结合贷款融资企业行业特点、业务收入状况和时间点等因素判断应收账款余额及其变动是否合理，了解大额其他应收款余额的形成原因，分析其合理性、真实性、收回可能性及潜在的风险。参考附注了解贷款融资企业应收账款和其他应收款账龄结构并判断是否合理，了解账龄较长应收款项的形成原因及企业采取的措施，贷款企业是否按规定提取坏账准备、提取是否充分。</span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><img class=\"wscnph\" src=\"https://oaservice.xiedaiwang.com/media/融资顾问CFC-亚投宏远2025-06-28 18:00:3356.png\" /></p>\r\n<p style=\"text-align: center; line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"><strong>(6)存货</strong></span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"> 尽调人员查阅贷款企业存货的详细资料，包括存货种类、存货数量、存放地点等关键信息，结合贷款融资企业主营业务特点，分析比较发融资企业存货账龄，评价账龄是否合理，了解是否有账龄较长的存货，同时关注贷款融资企业是否按规定提取存货跌价准备、提取是否充分。</span></p>\r\n<p style=\"text-align: center; line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"><strong>(7)负债情况</strong></span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"> 通过查看贷款融资企业的银行借款资料、担保方式以及各家银行对于贷款企业的授信情况等资料，了解是否存在逾期借款，有逾期未偿还债项的……未按期偿还的原因、预计还款期等。贷款融资企业直接债务融资情况，包括但不限于尚未到期的、正在申请或拟申请发行的企业主要合同承诺的债务金额、期限、成本。对于其他应付款数额巨大的，要了解其原因。全面分析贷款融资企业其他有息债务期限、余额、结构、明细。</span></p>\r\n<p style=\"text-align: center; line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"><strong>(8)现金流</strong></span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"> 银行等资金方应取得贷款融资企业最近三年和最近一期内现金流量相关资料，结合贷款企业行业特点、规模特征、销售模式等对融资企业经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量进行全面分析。同时将现金流量和企业的主营收入和净利润比照来看，确定融资贷款企业的营业利润是否有经营现金流的支持。</span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"><span style=\"font-size: 12pt;\"> 企业贷款财务状况尽职调查主要会计科目为了分析收入、成本、费用的配比。通过分析贷款融资企业收人、成本、费用的变动趋势、比例关系等，基于同行业其他公司情况或行业标准判断融资企业收人与成本、费用，成本、费用与相关资产摊销等财务数据之间的配比或勾稽关系是否合理，如明显缺乏合理的配比或勾稽关系，应要求贷款融资企业管理层作出说明——找到风险缓释措施才能更快高效的从银行等资金方融资贷款。</span></p>\r\n<p style=\"line-height: 3;\"> </p>",
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