![](\"https://oaservice.xiedaiwang.com/media/融资顾问CFC-亚投宏远2025-07-23)
服务业企业贷款种类繁多，包括餐饮、酒店、宾馆、医疗、会所、教育、旅游、中介等各类服务项目的企业贷款。由于交通运输业、租赁业的评估方法和普通服务业的评估方法基本相同，因此，在这里笔者将客运、货运、工程机械租赁及其他租赁服务纳入服务业企业贷款一起介绍其评估方法。
\r\n一、服务业的特点
\r\n1．服务行业的产品为各类服务，供需直接接触，上下游行业相关性小，可独立完成，对原料、能源依存度低。服务业是直接面对面地为顾客提供服务，与其他商家无经济往来关系。
\r\n2．服务业受高新技术影响小，基本无专利技术；服务水平和服务技能很重要，商标、字号权有较大意义。但是服务水平和技能对吸引顾客很重要。由于在长期的服务中有自己独特的风格和独特的方式，因此商标或者字号是服务企业重要的无形资产。
\r\n3．服务企业一般一次性初始投入大，正常经营时流动资金较少。最开始主要是购买或租赁经营场地、装修装潢、购入设备等需大量的资金投人，正常经营后只需少量的营运资金。
\r\n4服务业中的多数项目需要特别许可经营。如饭店要有卫生许可证，宾馆要有特种行业经营许可证和消防许可证，医疗诊所要有医师资格证，教育要有办学许可证，交通运输要有道路运输证等。
\r\n5．服务业客户对象广泛，没有特定的或固定的服务对象，只要客户有需要，都可为其提供服务
\r\n6．服务业毛利润率较高。很多服务业项目初始投入大，正常经营后需支出的成本很少，毛利润率相比其他行业要高。
\r\n\r\n二、服务业的行业风险
\r\n1．很多服务场所是人员集中的地方，都经过复杂的装饰装修，装修材料又多是易燃物品，很容易引发火灾，消防隐患是这一行业的重要风险。
\r\n2．服务业经营者众多，行业内竟争激烈，要想在竞争中取胜，必须要有较高服务水平和服务技能。
\r\n3．近年来，由于竟争激烈，为了吸引顾客，经营者对经营场所投入重金进行豪华的装修，购置高档的设施，这就增加了投人的资金，提高了经营者的资金压力。
\r\n服务业企业贷款的评估
\r\n一、非财务信息评估
\r\n1.查看相关证照，看借款人是否有政府部门的经营许可。
\r\n2．查看经营场所内安全设施是否齐全，特别要注意消防安全，如消防制度、应急预案、消防设备设施等。
\r\n3．对借款人企业的员工、周国人群进行访问，了解其生意的好坏，了解别人的评价。
\r\n4．查看经营现场，看是否有足够的服务水平和服务能力。服务水平和服务能力的高低是服务项目生存的关键，优质的服务能力和服务水平能使顾客成为忠实客户。
\r\n5．查看经营现场，看是否有相关服务设备和配套设施以及这些设备设施的安全性。
\r\n6．查看经营现场，访问其员工和客户，了解其经营是否超出政府许可的经营范围，有无从事非法经营，如涉黄、赌、毒等。如有超范围经营或非法经营将面临很大的法律风险。
\r\n二、财务信息评估
\r\n评估人员可通过以下方法，对借款人的各项数据作出一个尽可能接近实际的评估。
\r\n（一）损益表数据评估
\r\n1．经营收入的评估
\r\n借款人经营收入确定评估的方法有：（1）查看借款人的原始经营记录。如果借款企业自己记有营业收入流水账，可从营业收入流水账计算得出销售收入。如餐饮企业的客户点菜单，宾馆的开房收据，客运业中车主与车站的结算单，租赁中的租赁协议或合同，以及其他借款人在经营中所开具的各种收据、小票等，但要注意其真实性，看笔迹是否吻合或字迹是否新旧有序。如这些收据、小票数量很多，可随机抽取某几天或一周、一个月的票据加总，再推算出每月或每年的营业额。
\r\n（2）查看借款人经营项目的纳税记录。一般情况下，服务项目的税率是比较高的，一方面，借款人不会冒着多交税的风险多申报营业额；另一方面如没有足够的营业额，借款人也不会多申领服务业发票。在没有其他方式能确定其营业额的情况下，评估人员可将其纳税申报额确定为营业额。
\r\n（3）查看与日常经营相关的银行账户的存入金额。一般情况下，借款人都会将大部分营业收入存入银行，以备支付费用，评估人员可计算与日常经营相关的银行账户的存入金额确定其营业额。
\r\n（4）如果员工的工资与其服务业绩挂钩且按固定比例提成，评估人员可通过访问其员工的工资收入情况与提成比例推算企业的营业收入情况。
\r\n2．费用的评估（在财务核算中要包含折旧费用，因评估人员对借款人的评估是基于现金流基础上的评估，因此这里不将折费用列为支出）。
\r\n（1）营业场地的租金费用：可通过查看相关的租赁合同、租金收据直接确定；如没有租赁合同、租金收据的，可访问营业场所和设备所有人确定；也可根据当地的租金水平推算确定。
\r\n（2）员工的工资：有工资表记录的可直接确定：可通过访间工人计算确定；根据工人人数和当地平均工资水平确定其工资费用：如果员工工资是按业绩提成的，在已知营业收入的情况下按提成比例确定。
\r\n（3）水费、电费、气费等费用按缴费发票的金额确定。
\r\n（4）财务费用：根据借款人的外债余额、到期时间、还款方式、借款利率等分析计算借款人的财务费用。
\r\n（5）税费：服务行业主要是缴纳营业税，直接根据缴税发票确定。
\r\n（6）其他费用：包括营业场地、设备的维修费、通信费、差旅费等，通过查看相应的发票、记录、收据确定；也可合理估算确定。
\r\n3．利润：用销售收入减去成本费用可计算出利润。
\r\n（二）资产负债表数据的评估
\r\n1．流动资产的评估
\r\n（1）现金。现金可通过清点确定。
\r\n（2）银行存款。银行存款可通过查看借款人的银行对账单确定。
\r\n（3）应收账款。
\r\n服务业的应收账款一般情况下比较少。可通过以下方法确定：
\r\n①查看借款人原始的客户签单记录；
\r\n②看有无欠款人的欠条、应收票据等证明；
\r\n③向主要欠款人查询。应收账款确定的原则是：借款人不能提供相关记录或证明的不予认定；经查询欠款人否认的不予认定；根据应收账款账龄的长短，时间长的按一定的折扣率认定；时间很长，有可能已是呆账的不能认定。
\r\n（4）存货价值的确定。服务业中除餐饮等行业外其他的很少会有存货，即使有也不多，储存时间不长。
\r\n2．固定资产的评估
\r\n固定资产包括经营场地的装饰装修、土地房屋、营业设备、运输工具、出租的各种机械设备等。
\r\n（1）土地房屋价值确认的原则：没有相关产权证件、购买协议或本身是没有批准的违章建筑的不能确定其价值；土地性质是划拨的，不确认土地价值；房屋破损无法使用的，不确认其价值；房屋是特定用途、法律限制转让的不确定其价值；借款人提供的证明材料显示的价值与市场价值比较，按孰低的原则确认。
\r\n（2）经营场地的装饰装修。在其他行业的评估中，评估人员没有考虑装饰装修的价值，因为项目一且停止经营，其装饰装修就无任何价值，转让费用中也不会包含这部分价值，接手人一般都会重新装修。
\r\n（3）服务设备价值的确定。服务设备价值确定的方法有：①查看借款人购买机器设备的相关合同协议、发票等；②根据机器设备的新旧程度减掉折旧额确定；③根据市场价值确定。借款人提供的机器设备价值证明金额与市场价格比较，按孰低的原则确认机器设备价值。
\r\n（4）运输工具价值和出租的各种机械设备的确定：运输工具价值和出租的各种机械设备价值的确定方式与机器设备价值的确定方式类似。
\r\n3.负债的评估
\r\n（1）应付账款的确定。服务业在正常经营中的应付账款较少，如有，应付账款确定方法通常有：
\r\n①查看借款人的原始记录；
\r\n②向借款人的主要供货商查询；
\r\n③根据借款人说明的金额确定。
\r\n应付账款确定的原则是：按查得的金额和借款人说明的金额的最高者确定。
\r\n（2）债务的确定
\r\n债务的确定方法有：①查询借款人的银行征信；②向借款人的朋友、员工、邻居和对其比较了解的人询问；③根据借款人说明的金额确定。债务确定原则是：按查得的金额和借款人说明的金额的最高者确定。
\r\n4．净资产的确定
\r\n在确定了借款人流动资产、固定资产和负债总额后，用流动资产加固定资产减去负债便得到借款人的净资产额。
\r\n（三）現金流量评估分析
\r\n现金流在任何行业中都是评估方法关注的重要方面，持续的现金流是企业正常经营的前提。企业在经营过程中能否创造并保持充足的现金流量，将决定企业能否持续地经营，并随时根据市场情况进行调节。
\r\n在此，评估人员主要考察经营现金流，由此可大致估算借款人在经营过程中出现周转不灵的可能性。
\r\n评估人员主要通过查看借款人的银行对账单来评估借款人的现金流量。评估人员将借款人的银行对账单特定时间段内的每笔存入或支出发生额相加，可计算其现金流量。金额越大，则表明现金流越强；同时，余额越大，表明现金流越强。平时账户上无余额，或有资金转账进入但随即被支取，有可能表明借款人现金短缺。
\r\n查看银行贷款对账单应注意以下事项：
\r\n（1）如借款人有多个银行账户的，应提供其在平时经常使用的或交易额最大的几个主要账户的对账单；
\r\n（2）无论是对公账户还是私人账户，要与平常的经营活动相关的账户；
\r\n（3）要查看银行账户是否的确是属于借款人的账户；
\r\n（4）为防止借款人故意扩大现金流量要注意分析最近时段的现金流入频率是否与经营活动一致，有无异常的大额现金流入或流出。
\r\n服务行业的现金流特点：日常现金流的流入是均匀持续的，支出则定时的。所以，此类企业贷款建议采用按月还本付息的产品风险较小。
\r\n\r\n","type":0,"type_name":"中小企业的贷款资讯","count":279,"modified_user":{"username":"高登辉"},"created":"2023-06-02 00:00","modified":"2026-04-08 12:38","recommend":"不推荐"},{"id":1110,"title":"企业融资之有价证券","describe":"有价证券是指票面载有一定金额、代表财产所有权或债权、可以在证券市场上有偿转让的一种凭证。","image":"https://oaservice.xiedaiwang.com/media/images/article/2023_06_06/1110.jpg","source":"公司金融顾问综合知识（下）","content":"
有价证券是指票面载有一定金额、代表财产所有权或债权、可以在证券市场上有偿转让的一种凭证。企业出于种种目的往往会进行证券投资。
\r\n在证券市场发达的情況下，证券投资是公司对外投资的一个重要组成部分。但在证券市场上，收益和风险是一对孪生兄弟，公司在作出决策时并不能确切知道将来能获得至少收益，它只能进行预期。这就是说，证券投资包含着风险，包含着实际收益不同于预期收益的可能性。只有科学地进行证券投资管理，才能最大限度地增加公司收益，减少风险，取得最优投资效果并实现公司财务目标。
\r\n企业持有短期有价证券的原因主要有两个：
\r\n第一，季节性或周期性活动出现的临时现金盈余。一些企业的现金流量形态是可以预测的，它们在一年中的某段时间有现金盈余而在其他时间为赤字。如，生产浓缩果蔬汁行业的企业，就明显地呈现出季节性现金流量特征。像这类企业，就可以在现金盈余出现时购买有价证券而在现金流量赤字时卖出这些证券。
\r\n第二，计划的或可能的支出。企业经营需要累计大量临时的有价证券投资以便为厂房扩建、股利支付或者其他大额支出准备现金来源。为此，企业可以在需要现金之前发行债券和股票，将所得款项投资于短期有价证券，然后在需要时出售这些证券以融通现金支出。而且，企业有时还可能面临不得不进行巨额支付的风险。
\r\n企业持有短期有价证券的目的也主要包括两个方面：
\r\n第一，保持资金的流动性。短期有价证券投资相对于除现金（含银行存款）以外的其他流动资产项目而言，是一项变现能力最强的资产，以致人们常把短期有价证券看成是现金的等价物或替代品。
\r\n第二，兼取投资收益。当企业有闲置的现金时，投资于短期有价证券可获得比持有现金更多的收益，当然也存在着一定程度，甚至是较大程度的损失风险。
","type":0,"type_name":"中小企业的贷款资讯","count":279,"modified_user":{"username":"高登辉"},"created":"2023-01-12 00:00","modified":"2026-03-21 11:14","recommend":"不推荐"},{"id":1894,"title":"股权转让中常见的涉税误区有哪些？","describe":"股权转让中常见的涉税误区有哪些？","image":"https://oaservice.xiedaiwang.com/media/images/article/2025_07_23/xdw_l4ADmzg.jpg","source":"北京石景山税务","content":"关于对《北京住房公积金管理中心关于进一步优化租房提取业务的通知（征求意见稿）》公开征集意见的反馈
\r\n2023年3月16日至3月22日，北京住房公积金管理中心在市政府门户网站（“首都之窗”）和门户网站对《关于进一步优化租房提取业务的通知（征求意见稿）》向社会公开征集意见。经统计，共收到社会各界意见建议213条，主要集中在建议恢复租住商品房（提供发票）提取、提升每月2000元的提取额度、非多子女家庭也可按照实际月租金提取、可随时灵活支取住房公积金等方面。经逐条认真分析研究，现将意见采纳情况说明如下：
\r\n一、针对“恢复租住商品房（提供发票）提取”的建议，我们已吸收采纳，在征求意见稿中增加了“租住商品住房（提供发票）提取”情形。租住本市商品住房，提供租房发票并在“北京市房屋租赁管理服务平台”办理房屋租赁合同备案的，可申请此类租房提取。
\r\n二、针对“提升每月2000元的提取额度”的建议，我们不予采纳，不予采纳的理由为：一是从全国来看，对于非网签备案范围的租房提取，上海市公积金管理中心每户家庭最高月提取限额为2500元、广州住房公积金管理中心每人最高提取限额为900元。我们从每人每月1500元的无房租房提取额度提高至2000元，家庭无房租房提取额度提高至4000元，此提取额度在全国住房公积金租房提取政策中已处于较高水平。二是每月2000元的提取额度属于基本保障，如认为无房租房提取额度较低，不能满足实际租房需要，租房人还可选择“租住商品住房（提供发票）”“租住公共租赁住房”“租住保障性租赁住房”方式提取住房公积金。同时，国务院办公厅印发的《关于加快发展保障性租赁住房的意见》（国办发〔2021〕22号）提出“需加快完善以公租房、保障性租赁住房和共有产权住房为主体的住房保障体系”，所以我们着重支持租住本市公共租赁住房及保障性租赁住房，可按照实际月租金提取住房公积金。
\r\n三、针对“非多子女家庭也可按照实际月租金提取”的建议，我们不予采纳，不予采纳的理由为：国家卫生健康委员会等17部门印发的《关于进一步完善和落实积极生育支持措施的指导意见》（国卫人口发〔2022〕26号）提出“住房政策向多子女家庭倾斜，在缴存城市无自有住房且租赁住房的多子女家庭，可按照实际房租支出提取住房公积金”。为落实上述要求，我们针对多子女家庭新增租房可按照实际房租提取的业务场景。
\r\n四、针对“可随时灵活支取住房公积金”的建议，我们不予采纳，不予采纳的理由为：《住房公积金管理条例》第二十四条规定：职工有下列情形之一的，可以提取职工住房公积金账户内的存储余额：
\r\n（一）购买、建造、翻建、大修自住住房的；
\r\n（二）离休、退休的；
\r\n（三）完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；
\r\n（四）出境定居的；
\r\n（五）偿还购房贷款本息的；
\r\n（六）房租超出家庭工资收入的规定比例的。
\r\n所以，职工申请提取住房公积金，必须符合以上提取条件并提供合规材料，经审核通过后才能办理提取手续。
\r\n北京住房公积金管理中心
\r\n2023年4月11日
","type":1,"type_name":"行业资讯","count":279,"modified_user":{"username":"高登辉"},"created":"2023-04-18 00:00","modified":"2026-04-08 09:13","recommend":"不推荐"},{"id":513,"title":"规范信贷融资收费-中小微企业融资环境再迎利好","describe":"规范信贷融资收费，降低贷款融资成本-中小微企业融资环境再迎利好","image":"https://oaservice.xiedaiwang.com/media/images/article/2023_06_05/513.jpg","source":"银保监会网站","content":"5月22日，国务院总理李克强在作政府工作报告时说，要坚决整治涉企违规收费。加强监管，防止资金“空转”套利，金融机构与贷款企业共生共荣，鼓励银行合理让利。
\r\n为保市场主体，一定要让中小微企业贷款可获得性明显提高，一定要让综合融资成本明显下降。
\r\n5月25日，银保监会、工信部、发改委、财政部、央行以及市场监管总局等六部门联合发布《关于进一步规范信贷融资收费 降低企业融资综合成本的通知》（以下简称《通知》）要求，信贷环节取消部分收费项目和不合理条件。
\r\n此次对信贷、融资咨询、增信和考核各个环节都细致地做了降费规范，意在降低融资的各项综合成本，既考虑法制化原则，也考虑市场化因素，操作性强。
\r\n\r\n
附件：《关于进一步规范信贷融资收费 降低企业融资综合成本的通知》（以下简称《通知》）
\r\n中国银保监会 工业和信息化部 发展改革委 财政部 人民银行 市场监管总局
\r\n关于进一步规范信贷融资收费 降低企业融资综合成本的通知
\r\n银保监发〔2020〕18号
\r\n\r\n
\r\n
\r\n
各银保监局，各省（自治区、直辖市及计划单列市）、新疆生产建设兵团工业和信息化主管部门，各省（自治区、直辖市及计划单列市）、新疆生产建设兵团发展改革委，各省（自治区、直辖市及计划单列市）财政厅（局）、新疆生产建设兵团财政局，中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、各省会（首府）城市中心支行，各省（自治区、直辖市及计划单列市）、新疆生产建设兵团市场监督管理局（厅、委），各政策性银行、大型银行、股份制银行，外资银行，金融资产管理公司，各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司，各会管单位：
\r\n\r\n
近年来，银行业保险业认真贯彻党中央、国务院决策部署，持续加大减费让利力度，对缓解企业融资难融资贵发挥了积极作用，但仍存在不合理收费、贷存挂钩和强制捆绑搭售等问题。为进一步规范信贷融资各环节收费与管理，维护企业知情权、自主选择权和公平交易权，降低企业融资综合成本，更好服务实体经济高质量发展，现就有关事项通知如下：
\r\n\r\n
一、信贷环节取消部分收费项目和不合理条件
\r\n\r\n
（一）取消信贷资金管理等费用。银行不得收取信贷资金受托支付划拨费。对于已划拨但企业暂未使用的信贷资金，不得收取资金管理费。对于小微企业信贷融资，不得在贷款合同中约定提前还款或延迟用款违约金，取消法人账户透支承诺费和信贷资信证明费。
\r\n\r\n
（二）严格执行贷存挂钩、强制捆绑搭售等禁止性规定。除存单质押贷款、保证金类业务外，不得将企业预存一定数额或比例的存款作为信贷申请获得批准的前提条件。不得要求企业将一定数额或比例的信贷资金转为存款。不得忽视企业实际需求将部分授信额度划为银行承兑汇票，或强制以银行承兑汇票等非现金形式替代信贷资金。不得在信贷审批时，强制企业购买保险、理财、基金或其他资产管理产品等。
\r\n\r\n
（三）提前开展信贷审核。银行应根据企业申请，在存量贷款到期前，提前做好信贷评估和审核，提高响应速度和审批时效。在企业生产经营、财务状况和外部环境等未发生明显恶化时，不得无故提出导致融资综合成本明显提高的新的增信要求；不得以断贷为由提高贷款利率，确保有资金需求的企业以合理成本获得贷款；不得继续对“僵尸企业”提供信贷支持，挤占银行可贷资金，推高其他企业融资成本。
\r\n\r\n
二、融资咨询环节合理控制融资综合成本
\r\n\r\n
（四）明确银行收费事项。银行应在企业借款合同或服务协议中明确所收取利息和费用，不得在合同约定之外收取费用。对于第三方机构推荐的客户，银行应告知直接向本行提出信贷申请的程序和息费水平。
\r\n\r\n
（五）加强对第三方机构管理。银行应对合作的第三方机构实施名单制管理，由一级分行及以上层级审核第三方机构资质，并在合同中明确禁止第三方机构以银行名义向企业收取费用。银行应了解合作的第三方机构向企业收费情况，评估企业融资综合成本，不与收费标准过高的第三方机构合作。
\r\n\r\n
（六）实行“两个严禁”。银行应掌握支持信贷决策的客户信息，严禁将贷前调查和贷后管理的实质性职责交由第三方机构承担，防止导致间接推高融资成本。严禁银行将信贷资金划拨给合作的第三方机构，防止信贷资金被截留或挪用，减少企业实际可用资金。
\r\n\r\n
三、增信环节通过多种方式为企业减负
\r\n\r\n
（七）合理引入增信安排。银行应充分挖掘整合企业信用信息，支持通过与核心企业、政府部门的相关管理和信息系统对接，利用金融科技手段对客户信用准确画像，为供应链上下游企业提供方便快捷的服务。银行应根据企业资信和风险状况，确定与信贷相关的增信和专业服务安排，除特定标准化产品外，不得为企业指定增信和专业服务机构。在现有措施可有效覆盖风险的情况下，银行不得要求企业追加增信手段，推高融资综合成本。银行不得以向专业服务机构推荐客户的名义，向合作机构收取业务协办费用，导致企业融资费用增加。
\r\n\r\n
（八）由银行独立承担的费用，银行应全额承担。银行对企业垫付抵押登记费采取报销制的，应建立费用登记台账，由专人负责跟进。银行为授信评估目的引入外部数据、信息或评级的，不得要求企业支付相关费用。对于小微企业融资，以银行作为借款人意外保险第一受益人的，保险费用由银行承担。
\r\n\r\n
（九）由企业与银行共同承担的费用，银行不得强制或以合同约定方式向企业转嫁。银行应根据企业风险状况引入差异化的强制执行公证安排，在双方合意的基础上与借款企业约定强制执行公证费承担方式，不得强制转嫁费用。对于小微企业信贷融资，鼓励银行主动承担强制执行公证费；以银行作为抵押物财产保险索赔权益人的，保险费用由银行和企业按合理比例共同承担。
\r\n\r\n
（十）由企业独立承担的费用，银行、保险公司和融资担保公司等应采取措施最大限度减少企业支出。银行不得强制企业购买保证保险，不得因企业购买保证保险而免除自身风险管控责任。保险公司不得提供明显高于本公司同类或市场类似产品费率的融资增信产品，增加企业融资负担。融资担保公司应逐步减少反担保要求，确需引入反担保措施的，应综合评估企业实际担保成本。
\r\n\r\n
四、考核环节考虑企业融资成本因素
\r\n\r\n
（十一）加强资金转移定价精细化管理。鼓励银行将贷款市场报价利率（LPR）内嵌到内部定价环节。在确定内部资金转移价格时，银行应在精准核算的基础上动态调整。对于小微企业信贷融资，鼓励银行加大内部资金转移定价优惠力度，进一步降低融资成本。
\r\n\r\n
（十二）科学开展内部信用评级和拨备计提。银行内部信用评级要兼顾借款主体评级和债项评级，可参照外部评级结果。对于借款主体评级欠佳但债项评级高的信贷项目，银行可采取受托支付、封闭管理等方式控制风险，通过差异化定价降低企业融资成本。银行在计提拨备时应遵循会计和监管规定，综合考虑信贷违约率和违约损失率，结合宏观经济形势和企业经营前景等因素进行评估，避免拨备计提不科学导致企业资金成本上升。
\r\n\r\n
（十三）内部考核应适当和精细。银行应完善综合经营绩效考核办法，避免业务条线和分支机构为实现不当绩效考核目标，采取贷存挂钩、强制捆绑搭售、附加不合理信贷条件等做法，增加企业融资成本。银行应对不同地区、不同类型企业信贷融资设置差异化考核目标，防止因过度追求低风险而导致参与方过多、融资链条过长，间接推高融资成本。
\r\n\r\n
五、完善融资收费管理，加强内控与审计监督
\r\n\r\n
（十四）有效发挥公司治理机制作用。银行保险机构应不折不扣落实国家减费让利、减轻企业负担等政策要求，制定合理的年度经营目标和业务指标，提高管理效率，增收节支，保障股东合理利益。
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（十五）完善融资收费管理制度。银行制定与调整服务价格应遵循公开、公平、诚实、信用的原则，合理测算各项服务支出，充分考虑市场因素进行综合决策，不得利用协议定价方式收取高于合理水平的费用。细化收费制度执行要求，针对不同适用情形实行差异化处理，避免分支机构在执行中“一刀切”。在业务合同中列明服务内容、价格和收费方式等，不得超出合同约定范围收取额外费用；对于先收费后服务、已收费但业务提前终止的，应确保收费与服务内容匹配。鼓励对小微企业实施差异化定价策略，按照保本微利原则厘定小微企业融资服务收费标准。
\r\n\r\n
（十六）健全内部控制与监督。银行应实施收费管理分级授权机制，加强对分支机构的管控；因地区性差异确需实行差别化服务价格的，应由总行制定收费标准。完善信息系统，提高收费核算自动化处理能力，增加收费差错账务调整功能，及时更新系统设置，避免因系统漏洞或操作随意导致多收、误收。内审应涵盖收费管理制度与执行情况，审计频率不低于一般项目。加强对分支机构和员工管控，防止强制捆绑搭售、利益输送和收取回扣等行为。
\r\n\r\n
（十七）充分披露服务价格信息。通过营业场所、官方网站和手机APP等渠道，以清晰、醒目方式公示价格信息和优惠政策，保障企业知情权和自主选择权。定期评估所公示信息，及时更新服务收费项目和价格标准。
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六、发挥跨部门监督合力和正向激励
\r\n\r\n
（十八）形成监督合力。各级工业和信息化主管部门牵头完善违规收费举报查处机制，明确跨部门信息共享、依法惩戒等工作制度，降低企业维权成本。行业主管部门统筹推进市场中介机构服务收费规范化。对于低成本融入资金而挪用套利的企业，经银行报告，人民银行将其纳入征信系统。
\r\n\r\n
（十九）建立正向激励。各级工业和信息化主管部门推动深化产融合作，建设和推广全国产融信息对接平台，加强企业与项目白名单管理，为企业信贷融资提供信息支持。各级财政部门对于国有控股银行保险机构的经营考核，应体现贯彻落实国家有关降低企业融资成本的要求，给予合理评价。对严格执行各项政策要求的银行，人民银行应在流动性、资产证券化和小微企业专项金融债等方面予以支持；银保监会应在相应业务资格审查方面给予优先考虑。
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（二十）加强行业自律。银行业、保险业和融资担保业协会应倡导互利共赢的行业文化，落实信贷融资收费各项政策，切实降低企业成本。对于将信贷资金进行转贷或购买其他金融产品套利的，银行应在合同中明确借款人责任和相应措施。
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本通知自2020年6月1日起实施。信托公司、金融资产管理公司和汽车金融公司参照执行。
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中国银保监会 工业和信息化部 发展改革委 财政部 人民银行 市场监管总局
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2020年5月18日
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","type":1,"type_name":"行业资讯","count":278,"modified_user":{"username":"高登辉"},"created":"2020-08-20 00:00","modified":"2026-04-08 10:28","recommend":"不推荐"},{"id":1597,"title":"企业并购尽职调查的目的","describe":"并购尽职调查的目的","image":"https://oaservice.xiedaiwang.com/media/images/article/2024_07_01/xdw_dgKwKP2.jpg","source":"清华大学经济管理学院金融系 陆瑶教授","content":"
并购尽职调查的六个目的
\r\n1、避免意外，验证卖家描述的情况是否与实际情况相符
\r\n并购尽职调查的主要目的之一是确认卖方提供的信息的真实性和完整性。通过深入调查，买方可以验证卖方所描述的公司财务状况、运营情况、法律合规性等方面是否与实际情况一致，从而避免因信息不对称而导致的并购风险。
\r\n2、加强与目标公司的关系
\r\n尽职调查不仅是对目标公司信息的核实，也是买卖双方建立信任和合作关系的重要阶段。通过尽职调查，买方可以更深入地了解目标公司的业务模式、企业文化、管理团队等，从而为未来的整合奠定良好的基础。
\r\n3、 了解公司的法律义务
\r\n在并购过程中，买方需要了解目标公司在法律上的义务和潜在的法律风险。这包括审查目标公司的合同、许可证、诉讼记录等，以确保目标公司在法律上没有重大瑕疵，从而保护买方的利益。
\r\n4、悉知市场和行业信息
\r\n尽职调查不仅关注目标公司本身，还需要了解其所处的市场和行业环境。这包括分析市场趋势、竞争态势、客户需求等，从而评估目标公司在市场中的地位和发展潜力。
\r\n5、 制订交易和交易后进行整合的路线图
\r\n通过尽职调查，买方可以获取必要的信息，以便制订详细的交易方案和整合计划。这包括确定交易结构、估值方法、融资安排等，并为交易后的整合提供指导。
\r\n6、买家可在完成尽职调查后选择拒绝交易
\r\n尽职调查为买方提供了一个深入了解目标公司的机会。如果在尽职调查过程中发现重大问题或风险，买方有权选择终止交易，从而避免潜在的损失。
","type":1,"type_name":"行业资讯","count":278,"modified_user":{"username":"高登辉"},"created":"2024-07-01 17:04","modified":"2026-02-24 14:44","recommend":"不推荐"},{"id":1773,"title":"企业融资｜商业模式的九个要素","describe":"商业模式不仅仅是企业运营的指导方针，更是吸引投资、评估风险和制定融资策略的核心依据。企业应根据自身情况和市场需求，设计并优化其商业模式，以获得投资者的青睐和更高的市场估值。","image":"https://oaservice.xiedaiwang.com/media/images/article/2024_12_20/xdw_gFgZSs1.jpg","source":"亚投宏远","content":"商业模式不仅仅是企业运营的指导方针，更是吸引投资、评估风险和制定融资策略的核心依据。企业应根据自身情况和市场需求，设计并优化其商业模式，以获得投资者的青睐和更高的市场估值。
\r\n1. 客户细分（Customer Segments）
\r\n客户细分是指企业所服务的客户群体的分类。每个企业和机构都会特定地服务某部分或某几部分的客户。客户细分指的是你的目标用户，即你在为谁创造价值。
\r\n2. 价值主张（Value Propositions）
\r\n价值主张是企业为客户创造价值的产品或服务，即你能够为客户带来什么样的好处。它是一家公司为客户提供的利益的集合或组合，包含但不限于产品和服务；能为某一客户群体创造价值，解决客户的问题和满足客户的需求。
\r\n3. 渠道通路（Channels）
\r\n渠道通路是企业服务流程中的客户接触点，即你通过什么样的渠道和客户产生的联系。这可以包括直销、经销商、线上等渠道，有效的渠道可以降低成本，提高效率，并更好地服务于目标市场。
\r\n4. 客户关系（Customer Relationships）
\r\n客户关系是指企业和客户建立的关系以及如何维系关系。企业需要建立并保持与客户的长期合作关系，增加用户的粘性。
\r\n5. 收入来源（Revenue Streams）
\r\n收入来源是企业向客户提供价值所获得的收入，即通过什么方式赚钱。它涉及到定价策略和客户愿意为之买单的核心价值。
\r\n6. 关键资源（Key Resources）
\r\n关键资源是企业为实现商业模式所需的重要资产和资源。这些资源可以包括资金、技术、人才等，企业需要识别出自己的关键资源，并确保它们能够发挥作用。
\r\n7. 关键活动（Key Activities）
\r\n关键活动是企业实现商业模式的关键任务和活动。企业需要根据自身的商业模式和目标客户来确定关键活动，以确保企业在市场上的竞争力。
\r\n8. 关键伙伴（Key Partners）
\r\n关键伙伴是企业与其他组织或个人建立合作关系以实现商业目标的伙伴。这些合作伙伴可以帮助企业扩大业务范围和提供更全面的服务。
\r\n9. 成本结构（Cost Structure）
\r\n成本结构是指企业在运营过程中产生的各种成本，包括生产成本、销售成本、管理成本、营销成本等。企业需要合理控制成本结构，以确保盈利的可持续性和竞争力。通过优化成本结构，企业可以提高利润率，增强市场适应能力。
\r\n以上九个要素相互关联，形成了一个完整的商业模式。通过分析和优化这些要素，企业可以更好地理解他们的业务模型，从而实现可持续的发展和成功。
","type":1,"type_name":"行业资讯","count":278,"modified_user":{"username":"高登辉"},"created":"2024-12-20 13:10","modified":"2026-02-25 20:50","recommend":"不推荐"},{"id":1249,"title":"公司金融顾问职业前景如何？","describe":"公司金融顾问是一个专业化的职业领域，负责提供公司金融方面的咨询和服务。","image":"https://oaservice.xiedaiwang.com/media/images/article/2023_07_05/%E5%8D%8F%E8%B4%B7%E7%BD%911249.jpg","source":"亚投宏远","content":"公司金融顾问是一个专业化的职业领域，负责提供公司金融方面的咨询和服务。对于公司金融顾问的职业前景，可以考虑以下几个方面：
\r\n市场需求：随着全球金融市场的不断发展和企业对专业金融服务需求的增加，公司金融顾问的市场需求也相应增加。企业在面临并购、重组、融资等重要决策时，往往需要专业的金融顾问来提供咨询和支持。
\r\n专业知识和技能：公司金融顾问需要具备深厚的金融知识和专业技能，包括财务分析、资本市场、并购重组、风险管理等领域的知识。随着金融市场的复杂性和变化速度加快，对于高水平的金融顾问的需求也越来越大。
\r\n国际化发展：全球化经济的发展趋势，跨国公司的增多以及国际并购的活动增加，对于具备国际视野和跨境金融知识的公司金融顾问的需求也在增加。有能力处理国际化业务和具备国际业务背景的金融顾问在职业发展上具备更多机会。
\r\n发展领域多样性：公司金融顾问可以在各个领域发展，包括投行、咨询公司、会计师事务所、律师事务所等。这为金融顾问提供了多样化的发展机会，可以根据个人兴趣和专业倾向选择适合自己的发展方向。
\r\n尽管公司金融顾问职业前景看好，但这也是一个竞争激烈的行业，要求从业者具备优秀的专业素养、沟通能力和人际关系处理能力。不断学习和更新知识，积累实践经验，并与行业专家和相关机构建立良好的合作关系，都是在公司金融顾问领域取得成功的关键因素。
","type":1,"type_name":"行业资讯","count":277,"modified_user":{"username":"高登辉"},"created":"2023-06-07 00:00","modified":"2026-01-24 07:13","recommend":"不推荐"},{"id":846,"title":"企业贷款之市场风险的分类","describe":"市场风险存在于银行的交易和非交易业务中，分为利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动可能给商业银行造成经济损失的风险","image":"https://oaservice.xiedaiwang.com/media/images/article/2023_06_05/846.jpg","source":"《风险管理》","content":"市场风险存在于银行的交易和非交易业务中，分为利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动可能给商业银行造成经济损失的风险。
\r\n一、利率风险
\r\n利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。大部分金融工具都是以利率为定价基础，汇率、股票和商品的价格皆离不开利率，而影响利率变动的因素主要有通货膨胀预期、货币政策、经济周期、国际利率水平、资本市场状况以及其他因素。
\r\n二、汇率风险
\r\n汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。汇率波动取决于外汇市场的供求状况，主要包括国际收支、通货膨胀率、利率政策、汇率政策市场预期、投机冲击，以及各国国内的政治、经济等多方面因素。汇率风险通常源于以下业务活动：
\r\n（1）商业银行为客户提供外汇交易服务或进行自营外汇交易，不仅包括外汇即期交易，还包括外汇远期、期货、互换和期权等交易；
\r\n（2）银行账簿中的外币业务，如外币存款、贷款、债券投资、跨境投资等。
\r\n三、股票风险
\r\n股票风险是指由于股票价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。
\r\n单个股票市场的风险可以用反映该市场整体股价变动的综合市场风险因素来表示（如股指）。根据资本资产定价模型，个股或某个行业股指的市场风险可以用与综合市场风险因素相对应的Beta值来表述。
\r\n四、商品风险
\r\n商品风险是指商业银行所持有的各类商品及其衍生头寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险。商品价格波动取决于国家的经济形势、商品市场的供求状况和国际炒家的投机行为等。
\r\n值得注意的是，商品价格风险中所述的商品不包括黄金。原因是黄金曾长时间在国际结算体系中发挥国际货币职能，尽管在布雷顿森林体系崩溃后。黄金不再法定地充当国际货币，但实践中黄金仍然是各国外汇储备资产的一种重要组成形式，根据现行的国际和国内监管规则，黄金价格波动被纳入商业银行的汇率风险范畴。
","type":0,"type_name":"中小企业的贷款资讯","count":276,"modified_user":{"username":"高登辉"},"created":"2022-07-12 00:00","modified":"2026-04-03 18:16","recommend":"不推荐"},{"id":92,"title":"破解小微企业贷款融资难等困境--供应链金融","describe":"在现阶段，解决中小企业、小微企业贷款融资难、融资贵以及融资慢等问题，供应链金融是一个可以尝试的一个路径。","image":"https://oaservice.xiedaiwang.com/media/images/article/2023_06_02/92.jpg","source":"中国经济网","content":"银行将不断整合金融资源、创新服务手段、提升服务能力，助力民营企业发展“提速、提质、提效”。
\r\n具体来看，一是足额配资源。通过存量资产重置、风险资产专项额度配置等方式，继续加大对民营企业贷款定向支持，确保民企信贷支持力度稳中有增；二是精准施救助。坚持实施“一户一策”、“一户一评”等差异化信贷政策，持续完善大型民企纾困的评估、决策机制，实施精准救助；三是创新求突破。继续完善客户画像、需求诊断工具，创新升级产品模式和业务操作平台，打造特色服务优势；四是精细增效能。强化民企金融服务样板间复制推广，提升专业化团队能力，扎实推进民企战略，助力民企高质量发展。
\r\n据银行公司业务部介绍，救助类企业主要是指那些发展战略明晰，自身基本面良好，主营业务、产品服务市场份额大、竞争力强，企业实际控制人素质高，仅因外部环境变化导致临时性流动性困难。针对该类企业，很多银行的基本原则是“雪中送炭”，进一步加大金融支持力度，通过短期资金融通、发债、纾困基金、新供应链金融等工具、手段，帮助企业贷款解危纾困。
\r\n值得关注的是，随着国内供应链金融的快速发展，银行也在逐步探索供应链金融如何服务中小企业及民营企业贷款融资。
\r\n银行供应链金融要想解决中小企业及民营企业贷款融资难、融资贵的问题，需要从产业端、供应链入手，并从金融端重构商业银行的商业模式和风控的逻辑。重点解决中小民营企业短期运营资金缺口的问题，利用链条交易关系的贸易自偿性，有效解决了中小企业融资中“信用弱、周转资金缺乏、应收账款回收慢、贷款担保难”等贷款融资障碍。
\r\n在现阶段，解决中小企业、小微企业贷款融资难、融资贵以及融资慢等问题，供应链金融是一个可以尝试的一个路径。
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应链金融业务当中起到核心作用的是供应链的核心企业，若供应链的核心企业不给中小企业提供融资担保，供应链金融业务就难以开展。银行对供应链金融业务的考虑不是针对供应链当中的一家企业而是整条供应链尤其是供应链当中的核心企业。
\r\n供应链的特征就决定了供应链核心企业在供应链当中的地位，大部分的成员企业一旦离开核心企业其生存就会存在很大的问题。这些中小企业具有非常明显的核心企业依赖症。当前我国经济发展模式亟需转型，企业也需要转型，供应链当中的核心企业更是如此，向成立融资租赁公司的方向发展是供应链核心企业一 个不错的选择。 核心企业由于资产雄厚，积累的资源较多，对整条供应链的了解程度较深能够成立融资租赁公司开拓新的业务领域。
\r\n","type":1,"type_name":"行业资讯","count":276,"modified_user":{"username":"高登辉"},"created":"2023-06-02 00:00","modified":"2026-03-20 12:44","recommend":"不推荐"}]}
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